国境を越えた税務戦略セッション
米国への移住、米国からの出国、海外投資の管理、海外移住の計画、あるいは過年度のコンプライアンス対応など、どのような状況であっても、当社の戦略セッションでは、お客様が選択肢を理解し、行動に移す前に十分な情報に基づいた意思決定を行えるようサポートいたします。
このセッションはあなたに適していますか？
米国への移住、または米国からの移住
仕事、退職、あるいは家族との生活のためなど、どのような理由で移住される場合でも、弊社では、移住前に米国の納税義務についてご理解いただき、法令に準拠した体制を構築し、よくある落とし穴を回避できるようお手伝いいたします。
海外在住の米国市民
海外在住中に、FBAR、FATCA、海外年金、全世界所得の申告など、複雑な申告要件に対応します。
グリーンカード保持者
米国における継続的な納税義務や申告要件を理解し、グリーンカードの放棄を検討している場合にどのような措置を講じるべきかを確認しましょう。
複雑な国際税務の状況
海外投資、PFIC、支配外国法人、外国信託、FBAR申告の未提出、あるいは簡素化されたコンプライアンス手続きについては、問題が深刻化する前に早急に対処してください。
米国以外への投資
法令を完全に遵守しつつ、グローバルなポートフォリオを最大限に活用しましょう。当社は、外国投資信託（PFIC）、海外不動産、および海外事業保有に関する複雑な税務規則についてご説明し、税負担を最小限に抑え、多額の二重課税を回避できるようサポートいたします。
海外移住を計画中
米国市民権または長期グリーンカードの放棄という複雑な手続きを円滑に進めるお手伝いをいたします。当社は、出国税を最小限に抑える、あるいは回避するための戦略的な税務計画の策定、フォーム8854の作成を支援し、法令を遵守したスムーズな手続きを実現します。
国外の相続財産の受領
海外からの贈与、信託、または相続を受け取る際の、IRS（米国国税庁）独自の申告ルールを解説します。当社は、フォーム3520の適切な提出を支援し、コンプライアンスに準拠した仕組みを構築することで、新たに得た資産を、高額なコンプライアンス違反による罰金から守るお手伝いをいたします。
米国での申告義務についてご不明な点がある場合
お客様の納税状況について、明確かつ決定的な回答をご提供します。お客様の物理的な滞在状況、所得源、および世界中の資産を分析し、申告が必要な事項と不要な事項を正確に特定することで、お客様が自信を持って次のステップに進めるようサポートいたします。
国境を越えた税務戦略コンサルティングのプロセス
ステップ1 - 戦略キックオフ会議
目的：お客様の国境を越えた状況全体を把握すること。
初回面談では、お客様に焦点を当て、状況を把握した上で、
解決策をご提案いたします。
主な話し合いのトピックは以下の通りです：
- 現在の居住国
- 国籍および在留資格
- 今後の移住計画
- 家族および扶養家族
- 国外の金融口座
- 投資（PFIC、外国法人、信託、年金）
- 不動産の所有状況
- 事業上の利害関係
- 相続税および贈与税に関する事項
- 過去の米国税務コンプライアンス状況
- 現在の税務上の疑問点および優先事項
成果物
会議終了後、以下の資料をご提供いたします：
- 協議内容の要約
- 特定された税務課題の優先順位付け
- 推奨される対応事項
- 予定スケジュール
- 必要な情報または書類の一覧
- 想定されるコンサルティング時間（該当する場合）
ステップ2 - 戦略コンサルティング会議
個別の質問に単に答えるのではなく、各コンサルティング会議では、体系的な議題に沿って進められます。
典型的な会議の議題
1. 前回の会議以降の進捗状況の確認
2. 新たな進展について協議する
3. 提供された資料の確認
4. 計画立案の機会の分析
5. 適用される米国の税務規則の説明
6. 利用可能な選択肢の評価
7. 今後の対応策を提案する
8. アクション項目の確認
会議の合間に、クライアントは書類を収集したり、割り当てられたタスクを完了したり、合意された戦略を実行したりすることができます。HubSpotは、各予定されたセッションの前に、自動的に会議のリマインダーや確認メールを送信します。
各ミーティング終了後、クライアントには以下の内容をまとめた簡単な要約文書が送付されます：- 議論されたトピック
- 提案事項
- アクションアイテム
- 次回の会議日程（該当する場合）
ステップ3 - 戦略会議の締めくくり
主要な目標が達成された後、クロージング戦略会議を開催します。
この会議では、以下のことを行います：
- 完了した作業の確認
- 未完了事項の確認
- 今後のコンプライアンス上の義務について協議する
- 今後の提出期限の確認
- 今後の計画立案の機会を特定する
- 追加の税務計画やコンプライアンス・サービスが有益かどうかについて協議する
多くのお客様は、税務申告代行、簡易申告コンプライアンス、国外移住計画、相続計画の調整、あるいは継続的なアドバイザリーサービスへの移行を選択されています。
ステップ4 - クライアントからのフィードバックと今後の計画
プロジェクト完了後、すべてのお客様に対し、ご体験に関するフィードバックをお寄せいただくようお願いしております。
主な項目は以下の通りです：
- 総合的な満足度
- コミュニケーション
- ミーティングの有効性
- 改善すべき点
- 今後関心のあるトピック
また、以下の点についても提言を行います：
- 今後の税務計画
- 年次コンプライアンス
- 専門家の助言が必要となる可能性のある重要なライフイベント
- お客様に影響を及ぼす可能性のある米国または外国の税法改正
私たちの目標は、単に今日の疑問にお答えするだけでなく、長期的なアドバイザリー関係を築くことです。
お客様の国境を越えたロードマップ
「クロスボーダー・ロードマップ」は、クロスボーダー税務コンサルティング・セッションの最終成果物です。当社の主要な調査結果を明確かつ分かりやすい形式で要約し、推奨されるアクションを時系列順に整理しています。
実用的な参考資料として作成されたこのロードマップは、お客様の個人状況、財務状況、および国際的な状況が変化していく中で、税務上の道のりを導く指針となります。案件によっては、主要な前提条件を変更したり、想定される結果を比較したり、状況の変化が推奨される戦略にどのような影響を与えるかを評価したりできる、インタラクティブなExcelベースのモデルが含まれる場合もあります。
各「クロスボーダー・ロードマップ」には、CHI Borderが、国境を越えて活動する個人やそのご家族が複雑な国際税務問題を乗り切るお手伝いをしてきた豊富な経験が反映されています。コンサルティングセッションで得られた知見を、将来にわたって参照可能な、価値ある実行可能な計画へと変換したものです。
セッション終了後にご提供するもの
戦略セッションでは、お客様の状況や目標に関する専門的な分析、個々の状況に合わせたきめ細かなディスカッション、適用される米国の国際税務規則の明確な説明、戦略的計画のアイデアと利用可能な選択肢、優先順位付けされたアクションアイテム、包括的な会議要約、および今後の具体的な推奨事項をご提供いたします。 当社は、お客様が国境を越える税務問題について十分な情報に基づいた意思決定を行えるよう、具体的な価値を提供することに重点を置いています。
継続的なアドバイザリー関係
国境を越えた税務計画は、継続的なプロセスです。
お客様は、以下のような重要なライフイベントが発生した際には、いつでもご相談いただけます：
| - 米国への移住または米国からの出国 | - 米国税務上の居住者となること |
| - 海外投資の取得 | - 海外での事業開始 |
| - 結婚または離婚 | - 相続を受ける |
| - グリーンカードの放棄 | - 国籍離脱 |
| - 退職 | - IRSからの通知 |
クライアントがCHI Borderを選ぶ理由
国境を越えた取り組み
当社は、個人およびご家族を対象とした米国の国際税務案件に専念しています。
弁護士との連携
必要に応じて、法的分析や「故意ではない」旨の声明に関する事項については、法律顧問と連携して対応します。
実用的なアドバイス
複雑な税務規則をわかりやすい言葉で解説し、お客様が十分な情報に基づいて判断できるようお手伝いします。
バイリンガルサービス
相談は英語と日本語で承っております。
よくある質問
地元の公認会計士に相談する代わりに、なぜ越境税務戦略セッションにお金を払う必要があるのでしょうか？
国境を越えた課税は、米国税法の中でも最も専門性の高い分野の一つです。多くの優秀な公認会計士が優れた国内税務サービスを提供していますが、国際税務に関しては、独自の規則や報告要件、税務計画の機会がしばしば関わるため、専門的な経験が求められます。
当社の「国境を越えた税務戦略セッション」は、国際税務上の課題を抱える個人およびご家族のために特別に設計されています。一般的な税務情報を提供するのではなく、お客様の個別の状況に影響を及ぼす可能性のある国境を越えた課題を特定し、今後の具体的な戦略についてご提案いたします。
CHI Borderが、複雑な国際税務問題について助言を行う資格を有しているのはなぜでしょうか？
国際個人税務は、当事務所の主要な業務分野です。
当事務所では、以下のような案件について、クライアントを定期的に支援しています：
- 簡素化された申告コンプライアンス手続き
- FBARおよびフォーム8938の遵守
- PFIC投資（フォーム8621）
- 国外移住および出国税（Form 8854）
- 外国法人（フォーム5471）
- 米国への移住または米国からの出国に先立つ国際税務計画
- IRSからの国際税務に関する通知および税務調査
当社の戦略セッションでは、これらの問題に日常的に取り組んでいる専門家と直接ご相談いただけます。
戦略セッションでは、どのような価値を得られるのでしょうか？
私たちの目的は、単に個別の質問に答えるだけでなく、物事を明確に理解していただくことです。
セッションでは、通常、以下のことを行います：
- お客様の国際税務上の状況を把握します。
- コンプライアンス上の潜在的なリスクや税務計画の機会を特定します。
- 米国の国際税務規則がお客様にどのような影響を与える可能性があるかを説明します。
- 考えられる戦略や利用可能な選択肢について協議します。
- お客様の目標に基づき、実践的な今後の対応策をご提案します。
多くのお客様から、明確なロードマップが得られることが、この相談の最も価値ある成果の一つであるとご好評をいただいております。
戦略セッションは、その費用に見合う価値があるのでしょうか？
多くの国際税務上の問題については、誤解したり見落としたりすると、重大な財務的影響を招く恐れがあります。
一度の相談で、次のようなメリットが得られる可能性があります：
- 米国国税庁（IRS）による不必要な罰則を回避できます。
- 申告期限までに申告義務を把握できます。
- 利用可能なコンプライアンスの選択肢を評価する。
- 重要な財務上の決定や移民に関する決定を行う前に、税務計画の機会を特定できます。
- 正しい方向に進んでいるという確信を得ることができます。
多くのお客様にとって、長期的な税務上の影響を伴う可能性のある決定を下す前に、選択肢を理解することこそが価値となります。
この戦略セッションは、どのような方を対象としていますか？
この相談は、特に次のような個人やご家族にとって有益です：
- 米国への移住または米国からの出国を予定している方。
- 海外の銀行口座、投資、事業、または信託を保有している方。
- FBAR、フォーム8938、PFIC、または外国法人について質問がある方。
- 過年度の国際税務申告を修正する必要がある方。
- 国外移住やグリーンカードの返納を検討している方。
- 重要な国際的な財務上または移民に関する決定を行う前に、先を見据えた計画を立てたい方。
国際税務上の問題に関わる状況にある場合、本セッションは、行動を起こす前に選択肢を理解していただくためのものです。