Proces rozpoczyna się od podpisania umów o świadczenie usług przez CHI Border Inc. oraz Fujimoto Law Corp., P.C. Umowy są udostępniane w formie elektronicznej, co ułatwia złożenie podpisu elektronicznego. W przypadku małżeństw składających wspólne zeznania podatkowe oboje małżonkowie muszą podpisać odpowiednie umowy o świadczenie usług. Pierwsza płatność jest wymagalna w momencie podpisania umów.

CHI Border udostępnia ustrukturyzowany szablon rachunku finansowego za granicą, który pomaga klientowi uporządkować informacje dotyczące zagranicznych rachunków bankowych, papierów wartościowych, inwestycji, rachunków emerytalnych oraz innych istotnych aktywów finansowych.

Klient dostarczy również wymagane dokumenty podatkowe i finansowe, które mogą obejmować:
- wcześniej złożone federalne zeznania podatkowe w USA
- Formularze W-2, 1099 oraz inne dokumenty podatkowe potwierdzające
- zagraniczne zestawienia dochodów i zeznania podatkowe
- Wyciągi z zagranicznych rachunków
- Dokumentację dotyczącą zakupu, sprzedaży i dystrybucji inwestycji
- Inne dokumenty dotyczące dochodów zagranicznych i obowiązków sprawozdawczych

Dokładny zakres wymaganych dokumentów zależy od sytuacji klienta.

Kancelaria Fujimoto Law Corp., P.C. przeprowadza poufną rozmowę z klientem w celu ustalenia, w jaki sposób doszło do nieprawidłowości w sprawozdawczości, oraz w celu oceny, czy zachowanie klienta nie miało charakteru umyślnego.

Ponieważ te czynności prawne są wykonywane przez kancelarię Fujimoto Law Corp., P.C., korespondencja prowadzona w celu uzyskania porady prawnej może podlegać tajemnicy adwokackiej, z zastrzeżeniem obowiązujących przepisów prawa.

Na podstawie rozmowy i informacji uzupełniających kancelaria Fujimoto Law Corp., P.C. przygotowuje projekt oświadczenia o braku umyślności. Klient dokładnie zapoznaje się z treścią oświadczenia i zgłasza poprawki, uwagi lub dodatkowe fakty przed zatwierdzeniem ostatecznej wersji.

CHI Border sporządza wymagane oryginalne lub skorygowane zeznania podatkowe dotyczące dochodów w Stanach Zjednoczonych wraz z odpowiednimi międzynarodowymi deklaracjami informacyjnymi.

W zależności od uprawnień i miejsca zamieszkania klienta firma CHI Border sporządza również:

- formularz 14654 w ramach uproszczonych procedur dotyczących zagranicznych aktywów w kraju (Streamlined Domestic Offshore Procedures); lub
- formularz 14653 w ramach uproszczonych procedur dotyczących zagranicznych aktywów offshore.

Ostateczne oświadczenie o braku umyślności jest włączane do odpowiedniego formularza certyfikacyjnego.
Obliczane są również wszelkie dodatkowe podatki, odsetki oraz stosowne różne kary związane z aktywami zagranicznymi.

CHI Border dostarcza klientowi wstępną wersję kompletnego pakietu dokumentów do złożenia w ramach procedury uproszczonej w formacie PDF.

Klient zapoznaje się z pakietem i potwierdza, że dane osobowe, informacje finansowe, dane dotyczące rachunków, wyjaśnienia oraz zeznania podatkowe są prawidłowe i kompletne.

Po zatwierdzeniu pakietu dokumentów przez klienta firma CHI Border wystawia ostateczną fakturę. Po potwierdzeniu płatności sfinalizowane dokumenty są dostarczane klientowi za pomocą bezpiecznej i odpowiedniej metody dostawy.

Klient podpisuje i opatruje datą zeznania podatkowe, formularz poświadczający oraz inne wymagane dokumenty zgodnie z przekazanymi instrukcjami.

Jeśli wraz ze złożeniem dokumentów wymagana jest płatność, klient wystawia czek na rzecz Skarbu Państwa Stanów Zjednoczonych, o ile nie stosuje się innej zatwierdzonej metody płatności.

Wypełniony pakiet dokumentów w ramach procedury uproszczonej (Streamlined) należy następnie wysłać pocztą na odpowiedni adres IRS, korzystając z usługi kurierskiej z możliwością śledzenia przesyłki. Zaległe lub skorygowane formularze FBAR zazwyczaj składa się oddzielnie, drogą elektroniczną, za pośrednictwem systemu FinCEN BSA E-Filing.

Klient powinien zachować kopie kompletnego pakietu dokumentów, dokumentacji płatności oraz potwierdzenia doręczenia.

CHI Border przygotowuje odpowiedni formularz pełnomocnictwa dla IRS i przesyła go klientowi do podpisania elektronicznego.

Po otrzymaniu wypełnionego formularza firma CHI Border przedkłada pełnomocnictwo do IRS w celu rozpatrzenia. Upoważnienie to pozwala wyznaczonemu przedstawicielowi komunikować się z IRS w sprawach podatkowych objętych pełnomocnictwem oraz odpowiadać na korespondencję IRS w stosownych przypadkach.

Klient powinien niezwłocznie przesłać firmie CHI Border kopie wszelkich otrzymanych zawiadomień lub pism od IRS, aby można było sprawdzić terminy udzielenia odpowiedzi i odpowiednio na nie zareagować.

Urząd Skarbowy (IRS) zazwyczaj nie wydaje formalnego pisma zatwierdzającego ani potwierdzającego przyjęcie zgłoszenia w ramach procedury uproszczonej. IRS może rozpatrzyć skorygowane zeznania podatkowe, naliczyć dodatkowy podatek i odsetki, zwrócić się o dodatkowe informacje lub wytypować zeznania do kontroli.

Ogólny okres ustalenia federalnego podatku dochodowego wynosi często trzy lata od daty złożenia ważnego zeznania podatkowego, ale istotne wyjątki mogą wydłużyć ten okres. Na przykład specjalne zasady mogą mieć zastosowanie, gdy międzynarodowe zeznania informacyjne były niekompletne lub brakowało ich, gdy wystąpiło istotne pominięcie dochodu lub w innych okolicznościach.

W związku z tym upływ trzech lat nie powinien być traktowany jako formalne zatwierdzenie przez IRS. Klienci powinni zachować kompletną dokumentację złożonych zeznań i nadal monitorować korespondencję z IRS, korzystając w razie potrzeby z pomocy CHI Border.