الإجراءات المبسطة
ما هي الإجراءات المبسطة للامتثال الضريبي؟
يأتي العديد من المهاجرين إلى الولايات المتحدة ولديهم حسابات مصرفية أو استثمارات أو خطط تقاعد أو أصول مالية أخرى في بلدانهم الأصلية. ونظرًا لأن النظام الضريبي الأمريكي يفرض ضرائب على المقيمين في الولايات المتحدة على دخلهم العالمي، فإن هذه الأصول والدخل الأجنبي غالبًا ما تخضع لمتطلبات الإبلاغ التي قد لا تكون موجودة في بلدانهم الأصلية. ونتيجة لذلك، يتخلف العديد من دافعي الضرائب عن تقديم النماذج المطلوبة أو الإبلاغ عن جميع دخلهم الأجنبي دون قصد.
لماذا يختار العملاء شركة CHI Border
غالبًا ما يُعد تقديم حزمة إجراءات الامتثال المُبسطة لإجراءات الإيداع أحد أهم الإجراءات الضريبية التي يقوم بها دافع الضرائب على الإطلاق. وهو يتطلب إعدادًا دقيقًا، وتوثيقًا مدروسًا، وثقة في أن المهنيين ذوي الخبرة سيظلون متاحين في حال ظهور أي أسئلة بعد التقديم. في CHI Border، صُممت خدماتنا مع أخذ هذه الشواغل طويلة الأجل في الاعتباردعم لمدة عام واحد في الرد على إخطارات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)
تشمل خدماتنا المتعلقة بالامتثال للإجراءات المبسطة لتقديم الإقرارات الضريبية دعمًا لمدة عام واحد في الرد على إخطارات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) عقب تقديم حزمة المستندات المبسطة الخاصة بكم.
يشعر العديد من دافعي الضرائب بالقلق بشأن ما سيحدث إذا اتصلت بهم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بعد تقديم الإقرارات. ويشيع هذا القلق بشكل خاص بين الأفراد الذين يعودون إلى وطنهم أو يغادرون الولايات المتحدة لأي سبب آخر. ونحن نؤمن بأن عملائنا يجب أن ينعموا براحة البال حتى بعد اكتمال عملية تقديم الإقرارات.
بصفتها ممثلك المفوض (عند توفر نماذج التفويض المناسبة من مصلحة الضرائب الأمريكية)، يمكن لشركة CHI Borden:
- استلام المراسلات الواردة من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) نيابة عنك.
- الوصول إلى معلومات حسابك لدى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لمراجعة حالة إقراراتك الضريبية.
- تحليل معظم إخطارات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) والرد عليها عند الاقتضاء.
- تقليل الحاجة إلى التواصل المباشر مع مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، حتى لو كنت تعيش في الخارج
هدفنا هو جعل عملية ما بعد تقديم الإقرارات الضريبية سلسة قدر الإمكان، مما يتيح لك المضي قدمًا بثقة.
سرية المحامي والموكل خلال إجراءات الإدلاء ببيان عدم التعمد
يُعد الإقرار بعدم التعمد المُعدّ إعدادًا جيدًا أحد أهم مكونات طلب الامتثال للإجراءات المبسطة (Streamlined Filing Compliance). ونظرًا لأن دافعي الضرائب غالبًا ما يحتاجون إلى مناقشة حقائق وظروف حساسة، تعمل CHI Border عن كثب مع مكتب محاماة مستقل حتى تتاح للعملاء فرصة التواصل مع مستشار قانوني في ظل الحماية التي يوفرها سرّ العلاقة بين المحامي وموكله، حيثما ينطبق ذلك.
يتيح هذا الترتيب للعملاء ما يلي:
- مناقشة وقائعهم بصراحة وشفافية مع محامٍ.
- الحصول على التوجيه القانوني أثناء إعداد بيان عدم التعمد.
- الاستفادة من الاتصالات السرية بين المحامي والموكل التي تحظى عمومًا بالحماية بموجب القانون المعمول به.
يُعد امتياز السرية بين المحامي والموكل حماية قانونية مهمة تشجع على التواصل الصادق والكامل بين الموكل ومحاميه. وعلى الرغم من أن نطاق هذا الامتياز وتطبيقه يعتمدان على الحقائق المحددة والقانون المعمول به، إلا أنه يمكن أن يوفر حماية قيّمة عند إعداد طلب الامتثال للإجراءات المبسطة لتقديم الإقرارات الضريبية.
خدمة مصممة خصيصًا لدافعي الضرائب عبر الحدود
لا يقتصر تركيزنا على مجرد إعداد النماذج الضريبية. بل نسعى جاهدين لتقديم دعم شامل طوال عملية الامتثال الضريبي المُبسطة، بدءًا من تقييم الأهلية وإعداد الإقرارات الضريبية المعدلة وتقارير FBAR، وصولاً إلى المساعدة في التعامل مع مراسلات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بعد تقديم الإقرارات، والتنسيق مع المستشار القانوني عند الاقتضاء.
هدفنا بسيط: مساعدتك في حل مشكلات الامتثال الضريبي الدولي السابقة بثقة واحترافية ودعم مستمر.
لماذا أنشأت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) هذا البرنامج؟
أنشأت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) «إجراءات الامتثال المبسطة لتقديم الإقرارات الضريبية» لمساعدة دافعي الضرائب الذين ارتكبوا أخطاء غير متعمدة على الامتثال لقوانين الضرائب الأمريكية. ويستهدف البرنامج دافعي الضرائب الذين ارتكبوا أخطاء في الإبلاغ عن دخلهم دون قصد، أي أنهم لم يتجنبوا عمدًا التزاماتهم الضريبية الأمريكية، بل كان ذلك مجرد سوء فهم أو عدم علم بمتطلبات الإبلاغ.
من قد يكون مؤهلاً؟
قد تكون الإجراءات المبسطة متاحة للمكلفين الذين لم يبلغوا عن دخل أجنبي أو حسابات مالية أجنبية أو بعض الإقرارات المعلوماتية الدولية بسبب خطأ غير متعمد. وتعتمد الأهلية على الحقائق والظروف الفردية لكل مكلف، لذا يُنصح بإجراء مراجعة متخصصة قبل الاعتماد على البرنامج.
ما الذي يتضمنه الطلب؟
يتضمن الطلب المبسط عمومًا ما يلي:
- الإقرارات الضريبية الأمريكية للسنوات الثلاث الأخيرة (المعدلة أو الأصلية، حسب الظروف)
- تقارير الحسابات المصرفية الأجنبية (FBARs) للسنوات الست الأخيرة، إذا لزم الأمر
- أي إقرارات معلومات دولية مفقودة، مثل النماذج 8938 أو 5471 أو 3520 أو 8621، عند الاقتضاء
- سداد أي ضرائب وفوائد إضافية مستحقة
- شهادة موقعة توضح أن حالات عدم الإبلاغ لم تكن متعمدة
ما أهمية شهادة عدم التعمد؟
يعد الإقرار الكتابي الذي يقدمه دافع الضرائب، والذي يوضح أسباب وقوع الأخطاء في الإبلاغ، أحد أهم أجزاء الإجراء المبسط. ويتيح هذا الإقرار لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) فهم الظروف المحيطة بعدم الامتثال، كما يشرح الأسباب التي تجعل دافع الضرائب يعتقد أن هذه الأخطاء لم تكن متعمدة.
نوعان من الإجراءات المبسطة
هناك نسختان من الإجراءات المبسطة:
-
الإجراءات المبسطة للأصول الخارجية (SFOP) للمكلفين المؤهلين المقيمين
خارج الولايات المتحدة. -
الإجراءات المبسطة للحسابات الخارجية المحلية (SDOP) للمكلفين المؤهلين
المقيمين في الولايات المتحدة.متطلبات التقديم متشابهة، لكن قواعد الأهلية وأحكام العقوبات تختلف بين البرنامجين.
لماذا يجب عليك معالجة هذه المسألة على وجه السرعة؟
إن تصحيح أخطاء الإقرارات الضريبية السابقة قبل أن تتصل بك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) يمكن أن يوفر مزيدًا من اليقين ويساعد في حل مشكلات الامتثال المعلقة منذ سنوات. وتهدف الإجراءات المبسطة عمومًا إلى دافعي الضرائب الذين يتقدمون طواعية قبل بدء عملية التدقيق من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
عملية العمل القائمة على الإجراءات المبسطة في «تشي بوردر»
اتفاقية التعاقد والدفعة الأولية
تبدأ العملية بتوقيع اتفاقيات التوكيل مع كل من شركة «CHI Border Inc.» وشركة «Fujimoto Law Corp., P.C.». ويتم توفير هذه الاتفاقيات إلكترونيًا لتسهيل عملية التوقيع الإلكتروني. وبالنسبة للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة، يجب على كلا الزوجين التوقيع على اتفاقيات التوكيل ذات الصلة. ويجب سداد الدفعة الأولية عند توقيع الاتفاقيات.
جمع المعلومات والوثائق
تقدم CHI Border نموذجًا منظمًا للحسابات المالية الأجنبية لمساعدة العميل على تنظيم المعلومات المتعلقة بالحسابات المصرفية الأجنبية، والأوراق المالية، والاستثمارات، وحسابات التقاعد، والأصول المالية الأخرى ذات الصلة.
كما سيقوم العميل بتقديم السجلات الضريبية والمالية المطلوبة، والتي قد تشمل:
- الإقرارات الضريبية الفيدرالية الأمريكية التي تم تقديمها سابقًا
- نماذج W-2 و1099 وغيرها من المستندات الضريبية الداعمة
- بيانات الدخل والإقرارات الضريبية الأجنبية
- كشوف الحسابات الأجنبية
- سجلات شراء وبيع وتوزيع الاستثمارات
- المستندات الأخرى ذات الصلة بالدخل الأجنبي والتزامات الإبلاغ
ستتوقف المستندات المطلوبة بالضبط على ظروف العميل.
مقابلة بشأن عدم التعمد
تجري شركة «فوجيموتو لو كورب، بي.سي.» مقابلة سرية مع العميل لفهم كيفية وقوع المشكلات المتعلقة بالإبلاغ وتقييم ما إذا كان سلوك العميل غير متعمد.
ونظرًا لأن هذا العمل القانوني يتم من خلال شركة فوجيموتو للمحاماة (Fujimoto Law Corp., P.C.)، فإن الاتصالات التي تتم بغرض الحصول على المشورة القانونية قد تكون محمية بموجب سرية العلاقة بين المحامي وموكله، وفقًا للقانون المعمول به.
بناءً على المقابلة والمعلومات الداعمة، تقوم شركة Fujimoto Law Corp., P.C. بإعداد مسودة بيان عدم التعمد. يقوم العميل بمراجعة البيان بعناية وتقديم التصحيحات أو التعليقات أو الحقائق الإضافية قبل الموافقة على النسخة النهائية.
إعداد الإقرارات الضريبية والشهادات
تقوم شركة CHI Border بإعداد الإقرارات الضريبية الأمريكية الأصلية أو المعدلة المطلوبة، إلى جانب الإقرارات المعلوماتية الدولية ذات الصلة.
وبناءً على أهلية العميل ومكان إقامته، تقوم CHI Border أيضًا بإعداد:
- النموذج 14654 الخاص بالإجراءات المبسطة للحسابات الخارجية المحلية؛ أو
- النموذج 14653 الخاص بـ«الإجراءات المبسطة للأصول الخارجية».
يتم تضمين البيان النهائي بعدم التعمد في نموذج الشهادة المعمول به.
كما يتم حساب أي ضرائب إضافية وفوائد وغرامات خارجية متنوعة سارية.
مراجعة العميل ووضع اللمسات النهائية
تزود شركة CHI Border العميل بنسخة أولية بصيغة PDF من حزمة التقديم المُبسطة الكاملة.
يقوم العميل بمراجعة الحزمة والتأكد من دقة واكتمال المعلومات الشخصية والمعلومات المالية وتفاصيل الحساب والتوضيحات والإقرارات الضريبية.
بعد موافقة العميل على حزمة التقديم، تصدر CHI Border الفاتورة النهائية. وبمجرد تأكيد الدفع، يتم تسليم المستندات النهائية إلى العميل عبر وسيلة تسليم آمنة ومناسبة.
التوقيع والتقديم
يقوم العميل بالتوقيع على الإقرارات الضريبية ونموذج التصديق والوثائق الأخرى المطلوبة وتاريخها وفقًا للتعليمات المقدمة.
وعندما يتعين إرفاق دفعة مع الإيداع، يقوم العميل بإعداد شيك مستحق الدفع لصالح وزارة الخزانة الأمريكية، ما لم يتم استخدام طريقة دفع أخرى معتمدة.
ثم يتم إرسال حزمة الإجراءات المبسطة المكتملة بالبريد إلى العنوان المعني في مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) باستخدام خدمة توصيل قابلة للتتبع. وعادةً ما يتم تقديم نماذج FBAR المتأخرة أو المعدلة بشكل منفصل وإلكترونيًا من خلال نظام FinCEN BSA E-Filing.
يجب على العميل الاحتفاظ بنسخ من حزمة الإيداع الكاملة ووثائق الدفع وإثبات التسليم.
التوكيل القانوني والتمثيل أمام مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)
تقوم شركة CHI Border بإعداد نموذج التوكيل المعمول به لدى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) وترسله إلى العميل للتوقيع عليه إلكترونيًّا.
وبعد استلام النموذج المملوء، تقوم CHI Border بتقديم التوكيل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لمعالجته. ويتيح هذا التوكيل للممثل المعين التواصل مع مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بخصوص المسائل الضريبية المشمولة بالوكالة والرد على مراسلات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) عند الاقتضاء.
يجب على العميل أن يرسل على الفور إلى CHI Border نسخًا من أي إخطارات أو رسائل مستلمة من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) حتى يمكن مراجعة المواعيد النهائية للرد والتعامل معها.
المراقبة بعد التقديم
لا تصدر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) عادةً خطاب موافقة أو قبول رسمي يؤكد قبول الإقرار المقدم بموجب الإجراء المبسط. وقد تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمعالجة الإقرارات المعدلة، أو تقدير ضرائب وفوائد إضافية، أو طلب معلومات إضافية، أو اختيار الإقرارات لإخضاعها للتدقيق.
غالبًا ما تكون فترة تقدير ضريبة الدخل الفيدرالية العامة ثلاث سنوات من تاريخ تقديم إقرار ضريبي صالح، ولكن قد تؤدي استثناءات مهمة إلى تمديد هذه الفترة. على سبيل المثال، قد تنطبق قواعد خاصة عندما تكون الإقرارات المعلوماتية الدولية غير مكتملة أو مفقودة، أو عندما يكون هناك إغفال جوهري للدخل، أو في ظروف أخرى.
وبناءً على ذلك، لا ينبغي اعتبار مرور ثلاث سنوات بمثابة موافقة رسمية من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). يجب على العملاء الاحتفاظ بسجلات الإيداع الكاملة ومواصلة مراقبة المراسلات الواردة من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بمساعدة CHI Border عند الضرورة.