प्रक्रिया CHI बॉर्डर इंक. और फुजिमोटो लॉ कॉर्प., पी.सी. से प्राप्त संलग्नता समझौतों के साथ शुरू होती है। सुविधाजनक ई-हस्ताक्षर के लिए ये समझौते इलेक्ट्रॉनिक रूप में प्रदान किए जाते हैं। संयुक्त आयकर रिटर्न जमा करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए, दोनों पति-पत्नियों को लागू संलग्नता समझौतों पर हस्ताक्षर करना अनिवार्य है। समझौतों पर हस्ताक्षर होते ही प्रारंभिक भुगतान देय हो जाता है।

CHI बॉर्डर एक संरचित विदेशी वित्तीय खाता टेम्पलेट प्रदान करता है जो ग्राहक को विदेशी बैंक खातों, प्रतिभूतियों, निवेशों, सेवानिवृत्ति खातों और अन्य प्रासंगिक वित्तीय संपत्तियों के बारे में जानकारी व्यवस्थित करने में मदद करता है।

ग्राहक अनुरोधित कर और वित्तीय रिकॉर्ड भी प्रदान करेगा, जिनमें शामिल हो सकते हैं:
- पहले से दाखिल किए गए अमेरिकी संघीय आयकर रिटर्न
- फॉर्म W-2, 1099, और अन्य सहायक कर दस्तावेज़
- विदेशी आय विवरण और कर रिटर्न
- विदेशी खाते के विवरण
- निवेश खरीद, बिक्री और वितरण के रिकॉर्ड
- विदेशी आय और रिपोर्टिंग दायित्वों से संबंधित अन्य दस्तावेज़

आवश्यक सटीक दस्तावेज़ ग्राहक की परिस्थितियों पर निर्भर करेंगे।

फुजिमोतो लॉ कॉर्प., पी.सी. क्लाइंट के साथ एक गोपनीय साक्षात्कार आयोजित करता है ताकि यह समझा जा सके कि रिपोर्टिंग संबंधी समस्याएँ कैसे उत्पन्न हुईं और यह आकलन किया जा सके कि क्लाइंट का आचरण गैर-इच्छुक था या नहीं।

चूंकि यह कानूनी कार्य फुजिमोटो लॉ कॉर्प., पी.सी. के माध्यम से किया जाता है, इसलिए कानूनी सलाह प्राप्त करने के उद्देश्य से की गई संचार, लागू कानून के अधीन, वकील-मुवक्किल विशेषाधिकार द्वारा संरक्षित हो सकते हैं।

साक्षात्कार और सहायक जानकारी के आधार पर, फुजिमोटो लॉ कॉर्प., पी.सी. गैर-इच्छुकता के बयान का एक मसौदा तैयार करता है। ग्राहक अंतिम संस्करण को मंजूरी देने से पहले बयान की सावधानीपूर्वक समीक्षा करता है और सुधार, टिप्पणियाँ, या अतिरिक्त तथ्य प्रदान करता है।

CHI बॉर्डर आवश्यक मूल या संशोधित अमेरिकी आयकर रिटर्न तैयार करता है, साथ ही लागू अंतर्राष्ट्रीय सूचना रिटर्न भी।

ग्राहक की पात्रता और निवास स्थिति के आधार पर, CHI Border निम्नलिखित भी तैयार करता है:

- सरलीकृत घरेलू ऑफशोर प्रक्रियाओं के लिए फॉर्म 14654; या
- सरलीकृत विदेशी ऑफशोर प्रक्रियाओं के लिए फॉर्म 14653।

अंतिम गैर-इरादतन बयान को लागू प्रमाणन फॉर्म में शामिल किया जाता है।
किसी भी अतिरिक्त कर, ब्याज, और लागू विविध विदेशी दंड की भी गणना की जाती है।

CHI बॉर्डर ग्राहक को संपूर्ण सरलीकृत प्रस्तुति पैकेज की एक मसौदा PDF प्रति प्रदान करता है।

ग्राहक पैकेज की समीक्षा करता है और पुष्टि करता है कि व्यक्तिगत जानकारी, वित्तीय जानकारी, खाते का विवरण, स्पष्टीकरण और कर फाइलिंग सटीक और पूर्ण हैं।

ग्राहक द्वारा सबमिशन पैकेज को मंजूरी देने के बाद, CHI बॉर्डर अंतिम चालान जारी करता है। भुगतान की पुष्टि हो जाने पर, अंतिम दस्तावेज़ एक सुरक्षित और उपयुक्त वितरण विधि के माध्यम से ग्राहक को सौंप दिए जाते हैं।

ग्राहक प्रदान किए गए निर्देशों के अनुसार कर रिटर्न, प्रमाणन फॉर्म और अन्य आवश्यक दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करता है और तिथि अंकित करता है।

जब प्रस्तुति के साथ भुगतान संलग्न करना आवश्यक हो, तो ग्राहक संयुक्त राज्य अमेरिका की ट्रेजरी के नाम एक चेक तैयार करता है, जब तक कि कोई अन्य स्वीकृत भुगतान विधि उपयोग में न लाई जाए।

तत्पश्चात, पूरा Streamlined पैकेज एक ट्रैक करने योग्य डिलीवरी सेवा का उपयोग करके संबंधित IRS पते पर भेजा जाता है। बकाया या संशोधित FBARs आमतौर पर अलग से और इलेक्ट्रॉनिक रूप से FinCEN BSA E-Filing सिस्टम के माध्यम से प्रस्तुत किए जाते हैं।

ग्राहक को संपूर्ण प्रस्तुति पैकेज, भुगतान दस्तावेज़ों और डिलीवरी के प्रमाण की प्रतियाँ रखनी चाहिए।

CHI बॉर्डर लागू आईआरएस पावर ऑफ अटॉर्नी फॉर्म तैयार करता है और इसे इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के लिए क्लाइंट को भेजता है।

पूरी तरह भरा हुआ फॉर्म प्राप्त करने के बाद, CHI Border प्रसंस्करण के लिए पावर ऑफ अटॉर्नी IRS को जमा करता है। यह प्राधिकरण नामित प्रतिनिधि को संबंधित कर मामलों के संबंध में IRS के साथ संवाद करने और उपयुक्त होने पर IRS के पत्राचार का उत्तर देने की अनुमति देता है।

ग्राहक को प्राप्त किसी भी IRS नोटिस या पत्र की प्रतियाँ तुरंत CHI बॉर्डर को भेजनी चाहिए ताकि प्रतिक्रिया की समय-सीमा की समीक्षा की जा सके और उनका समाधान किया जा सके।

आईआरएस आम तौर पर यह पुष्टि करने वाला कोई औपचारिक अनुमोदन या स्वीकृति पत्र जारी नहीं करता कि एक स्ट्रीमलाइंड सबमिशन स्वीकार कर ली गई है। आईआरएस संशोधित रिटर्न को संसाधित कर सकता है, अतिरिक्त कर और ब्याज का आकलन कर सकता है, अधिक जानकारी का अनुरोध कर सकता है, या रिटर्न को परीक्षा के लिए चुन सकता है।

सामान्य संघीय आयकर निर्धारण अवधि अक्सर एक वैध रिटर्न दायर करने की तारीख से तीन वर्ष होती है, लेकिन महत्वपूर्ण अपवाद इस अवधि को बढ़ा सकते हैं। उदाहरण के लिए, जब अंतर्राष्ट्रीय सूचना रिटर्न अधूरे या अनुपस्थित हों, जब आय में पर्याप्त कमी की गई हो, या अन्य परिस्थितियों में विशेष नियम लागू हो सकते हैं।

तदनुसार, तीन वर्षों की अवधि बीतने को औपचारिक आईआरएस अनुमोदन के रूप में नहीं बताया जाना चाहिए। ग्राहकों को प्रस्तुति के पूर्ण रिकॉर्ड बनाए रखने चाहिए और आवश्यकता पड़ने पर CHI Border की सहायता से आईआरएस पत्राचार की निगरानी जारी रखनी चाहिए।