영주권 포기하기 위한 5단계 — 그리고 10만 달러가 넘는 세금 실수

미국 영주권을 포기하는 것은 종종 I-407 양식을 제출하고 카드를 반납한 후 계속 진행하는 간단한 이민 단계로 묘사됩니다. 하지만 실제로는 이러한 가정으로 인해 매년 비용이 많이 드는 세금 실수가 발생하고 있습니다.

장기 영주권 소지자의 경우 영주권 포기는 단순한 이민 문제가 아니라 세금 문제이기도 합니다. 한 단계만 잘못하거나 잘못된 시기에 한 단계만 취하면 미국과 새로운 거주 국가 모두에서 30%의 의무 원천징수, 퇴직세 노출 또는 예상치 못한 세금 결과를 초래할 수 있습니다.

CHI Border에서는 특히 퇴직 계좌, 주식 보상 또는 해외 자산이 관련된 경우 영주권 보유자 및 해당 국외 거주자가 퇴직 세금으로 인한 불이익을 피할 수 있도록 지원합니다. 이 글에서는 영주권 포기의 5가지 중요한 단계와 돌이킬 수 없는 실수가 가장 많이 발생하는 경우를 간략하게 설명합니다.

이 도움말의 대상

이 가이드는 다음과 같은 경우에 특히 적합합니다:

• 미국 영주권을 8년 이상 보유한 경우

• 401(k), IRA, RSU, 스톡옵션 또는 이연 보상을 소유한 경우

• 미국 은행 또는 브로커리지 계좌를 보유한 경우

• 일본, EU 국가 또는 전 세계적으로 과세하는 다른 관할권과 같은 고세율 국가로 이사하는 경우

• 출구세, 원천징수 또는 규정 준수 노출이 우려되는 경우

이 경우에 해당한다면 대부분의 사람들이 생각하는 것보다 더 많은 시간과 순서가 중요합니다.

1단계: 출구 계획 - 돌이킬 수 없는 실수가 가장 많이 발생하는 단계

출구 계획은 항상 금융 기관에 신고, 이전 또는 통지하기 전에 이루어져야 합니다. 하지만 안타깝게도 많은 사람들이 이를 뒷전으로 미루고 있습니다.

출구 계획에는 조율이 필요합니다:

• 미국 세금 규정(국외 송금 및 원천징수 제도 포함)

• 목적지 국가의 외국 납세 거주 규정

• 출국 후 미국 계좌에 대한 액세스를 포함한 금융 물류

• 이민 시기 및 서류

흔히 저지르는 실수는 미국 세법이 국외 거주를 어떻게 정의하는지를 무시한 채 I-407 양식에만 집중하는 것입니다. 많은 경우 세금 거주 기간이 이민 신분과 다른 날짜에 종료되며, 이러한 불일치로 인해 의도하지 않은 결과가 발생할 수 있습니다.

이 단계는 또한 적용 대상 국외 거주자 신분에 대한 노출을 평가해야 하는 단계이기도 합니다. 순자산, 평균 세금 납부액, 규정 준수 이력이 모두 중요합니다. 한 번 발생된 출국 과세 결과는 되돌리기 어렵거나 불가능할 수 있습니다.

2단계: 다른 국가로 이사 - 거주지 시계가 생각보다 일찍 시작됨

많은 납세자는 미국을 물리적으로 떠나야만 세금 결과가 시작된다고 생각합니다. 하지만 이는 잘못된 가정입니다.

국가마다 다음과 같은 다양한 기준을 적용하여 납세자 거주지를 결정합니다:

• 도착 날짜

• 영구적인 주택 가용성

• 중요한 이해관계의 중심지

• 체류 기간

예를 들어, 일본이나 특정 EU 국가로 이사하면 미국 거주권이 그대로 유지되는 동안 예상보다 일찍 납세자 거주지가 결정될 수 있습니다. 이로 인해 중복 세금 노출, 보고 복잡성, 이중 과세 가능성이 발생할 수 있습니다.

이전하기 전에 반드시 해결해야 할 주요 질문은 다음과 같습니다:

• 언제 어떻게 자금을 해외로 송금해야 하나요?

• 미국 주 거주지를 출국 전이나 후에 매각해야 하나요?

• 해외에서 미국 금융 계좌에 어떻게 액세스할 수 있나요?

• 현지 은행에서 미국인 또는 이전 영주권 소지자를 받을 수 있나요?

이는 단순한 물류 관련 질문이 아니라 장기적인 결과를 초래하는 세금 관련 질문입니다.

3단계: I-407 양식 - 이민 포기 대 세금 포기

I-407 양식은 합법적인 영주권자 신분을 포기하는 공식적인 메커니즘입니다. 양식 자체는 비교적 간단하지만 제출 날짜가 중요합니다.

일반적인 오해는 다음과 같습니다:

• 이민을 포기하면 미국 영주권이 자동으로 종료된다.

• 신고 장소와 방법은 중요하지 않다.

• 시기는 과세 연도 분류에 영향을 미치지 않는다.

실제로는 I-407 양식을 제출하는 날짜(및 제출 방법)가 영향을 미칠 수 있습니다:

• 해당 연도가 이중 국적 과세 연도로 취급되는지 여부

• 배우자와 공동으로 제출할 수 있는 자격

• 출국 후 분배금에 대한 원천징수 대상 여부

양식 I-407을 제출하면 특정 납세자 위치가 고정됩니다. 조정된 세금 계획 없이 양식을 제출하는 것은 가장 빈번하고 비용이 많이 드는 실수 중 하나입니다.

4단계: W-8BEN 대 W-8CE - 원천 징수 관리

이 단계는 종종 간과되거나 오해되거나 잘못 처리되는 경우가 많지만, 미국 금융 기관이 국외로 출국한 후 귀하를 대하는 방식을 직접 통제합니다.

영주권을 포기한 후에는 미국 은행, 중개 회사, 은퇴 플랜 관리자 및 수탁자에게 업데이트된 납세자 신분을 알려야 합니다. 이는 가장 일반적으로 IRS 양식 W-8을 통해 이루어집니다:

• 양식 W-8BEN (비미국인의 경우)

• 양식 W-8CE (유예 보상이 적용되는 특정 국외 거주자의 경우)

이 구분은 매우 중요합니다.

잘못 처리할 경우, 금융 기관은 적절한 계획을 통해 그 결과를 완화할 수 있었음에도 불구하고 401(k), 연금 또는 기타 유예된 보상금에서 발생하는 분배금에 대해 30%의 의무 원천징수를 부과해야 할 수 있습니다.

중요한 점은 원천 징수는 선택적인 서류 작업이 아니라는 것입니다. 기관은 귀하의 신분이 변경되면 그 결과를 알고 있었는지 여부와 관계없이 원천징수 규정을 적용해야 할 의무가 있습니다.

5단계: 최종 세금 신고 - 출국 세금 노출이 확정되는 단계

영주권을 포기한다고 해서 미국 세금 신고 의무가 종료되는 것은 아닙니다. 대부분의 경우 최종 신고에는 다음이 포함됩니다:

• 이중 국적 신고서 또는 양식 1040-NR

• 해당되는 경우 주정부 부분 연도 거주자 신고서

• 상황에 따라양식 8854

국외로 출국한 후에는 특정 선택 사항을 더 이상 사용할 수 없습니다. 예를 들어, 부부 공동 신고는 일반적으로 이중 신분 연도에는 허용되지 않습니다. 또한 해외 신고 의무는 세금 목적으로 국외 출국이 인정되는 날까지 계속될 수 있습니다.

올바르게 신고하지 않으면 과태료, 소멸시효 연장, 출국 후 한참 후에 예상치 못한 IRS 조사를 받을 수 있습니다.

일반적인 사례 연구: 순서가 잘못되었을 때

해외로 이주하여 I-407 양식을 제출하고 나중에 미국 401(k)에서 인출금을 받기 시작한 장기 영주권자를 예로 들어 보겠습니다.

이민국 서류는 정확했습니다. 그러나 납세자는 적절한 W-8 양식의 제출을 퇴직 플랜 관리자와 조율하지 못했습니다. 그 결과, 플랜은 분배금에 30%의 의무 원천 징수를 적용해야 했습니다.

서류 작업은 기술적으로 정확했지만 순서는 그렇지 않았습니다.

이러한 유형의 결과는 사전에 계획을 세워야만 피할 수 있습니다.

이것이 DIY 프로세스가 아닌 이유

영주권 포기는 하나의 양식이나 한 번의 결정으로 이루어지는 것이 아닙니다. 세법, 이민법, 금융 기관 및 국제 조정을 포함하는 다단계 프로세스입니다.

특정 단계를 수행한 후에는 되돌릴 수 없습니다. 먼저 신고하고 나중에 질문하는 것은 가장 흔하고 비용이 많이 드는 실수 중 하나입니다.

최종 생각

영주권 포기를 고려하고 있다면, 특히 은퇴 계좌, 주식 보상금 또는 해외 자산을 보유하고 있다면, I-407 양식을 제출하거나 금융 기관에 통지하기 전에 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.

CHI Border는 국경을 넘는 개인 및 국외 이주 계획에만 집중하여 신중한 순서와 조율된 실행을 통해 고객이 비용이 많이 드는 실수를 피할 수 있도록 지원합니다.

단 한 번의 대화로 평생 지속될 수 있는 결과를 예방할 수 있습니다.

면책 조항

이 문서는 교육 및 정보 제공 목적으로만 제공되며 세금, 법률 또는 재정 관련 조언이 아닙니다. 국외 이주, 영주권 포기, 국경을 넘는 계획과 관련된 세금 결과는 개별 사실과 상황에 따라 달라지며 향후 지침이나 법률에 따라 변경될 수 있습니다. 어떤 조치를 취하기 전에 자신의 구체적인 상황에 대해 자격을 갖춘 세무 또는 법률 전문가와 상담해야 합니다.