Notre expertise
Problématiques liées au FBAR, planification fiscale en cas de départ des États-Unis, déclarations d’informations internationales, formulaire 8854, conventions fiscales, planification successorale internationale – Nous établissons vos déclarationsDès que vous aurez signé notre lettre de mission par voie électronique, nous passerons immédiatement à notre système de messagerie du Portail client afin de garantir la confidentialité de nos échanges.
Planification successorale internationale
Envisagez-vous d’immigrer aux États-Unis ou de quitter ce pays ? Dans les deux cas, vous devez bien vous organiser.
Planification préalable à l'immigration :
- Option « Check the Box »
- Donations et ventes de biens immobiliers ayant pris de la valeur
- Création d’une fiducie étrangère
Planification préalable à la sortie :
- Estimation de l'impôt de sortie
- Transition d’une fiducie nationale vers une fiducie étrangère
- Donations dans le cadre d'un mariage mixte
- Transfert d'actifs dans les limites de l'exonération du vivant du donateur
- I-407
- Formulaire 8854
Vous pouvez prendre plusieurs mesures avantageuses avant votre déménagement. N'hésitez pas à nous contacter pour discuter de votre planification successorale transfrontalière.
(Nous pouvons faire appel à des avocats agréés pour toute démarche juridique si nécessaire.)
Déclaration des comptes financiers à l'étranger
Problèmes liés au formulaire FBAR et au formulaire 8938 : L’IRS et le ministère du Commerce exigent des résidents fiscaux américains qu’ils déclarent certains actifs financiers. FBAR : 10 000 $ ou plus au total à tout moment de l’année. Cette obligation s’applique non seulement aux particuliers américains, mais également à d’autres entités, telles que les sociétés et les trusts. Nous nous concentrons sur le cas des particuliers. Si vous constatez que vous avez omis de déclarer certains comptes, vous risquez de lourdes pénalités fiscales et d'éventuelles poursuites pénales. La pénalité maximale pourrait facilement anéantir vos actifs étrangers. Nous vous aiderons à résoudre ces problèmes.
Il existe quatre façons de résoudre vos problèmes :
1. Procédure de dépôt a posteriori du formulaire FBAR
2. Procédure simplifiée pour les comptes offshore à l'étranger (SFOP)
3. Procédure simplifiée pour les comptes offshore nationaux (SDOP)
4. Déclaration volontaire
Le coût de chaque procédure commence à 6 000 $. Contactez-nous pour en savoir plus.
(Nous collaborerons avec des avocats agréés pour les services juridiques tels que la rédaction d'une déclaration de non-intentionnalité et la préparation du formulaire 14654(14653).)
Renoncer à la carte verte et planification fiscale en cas de départ des États-Unis
Veuillez envoyer votre formulaire I-407 accompagné de votre carte verte afin de signaler à l’USCIS votre intention de renoncer à votre carte verte. De plus, si vous êtes un résident de longue durée, vous devez envoyer le formulaire 8854 avec vos dernières déclarations d’impôts à l’IRS. Sans cette déclaration, vous resterez résident américain au regard de la fiscalité. Lorsque vous déménagez dans un autre pays, vous devez tenir compte de la fiscalité de ce pays afin de minimiser la double imposition. Si votre patrimoine net dépasse 2 millions de dollars au moment de votre départ, vous pourriez être soumis à l'impôt de sortie américain. Avant votre départ, vous devez mettre en place une stratégie fiscale adéquate pour minimiser ces impôts. Nous travaillerons à vos côtés pour apaiser vos inquiétudes.
Étapes clés :
1. Planification
2. Transfert des actifs avant l'abandon de GC
3. Déposer les formulaires I-407, W-8BEN, 1040NR et 8854
Les meilleurs moyens de réduire votre impôt de sortie
Transfert d'actifs au sein de la famille avant* votre départ (une planification minutieuse est nécessaire)
Nous pouvons faire appel à des avocats agréés si nécessaire.
Planification des donations et successions à l'étranger et des transferts transfrontaliers d'actifs
Si vous recevez plus de 100 000 dollars au cours d’une même année sous forme de don ou d’héritage de la part de résidents étrangers, vous devez remplir le formulaire 3520 dans les délais impartis. En cas de retard dans la déclaration ou d’inexactitude dans le contenu, vous vous exposez à une pénalité pouvant aller jusqu’à 25 % du montant reçu. Si vous constatez que vous avez omis de déclarer ces revenus, vous pouvez demander une attestation de motif valable afin de solliciter auprès de l’IRS une remise de ces lourdes pénalités. Cependant, cette procédure s’est avérée difficile pour de nombreux contribuables. Nous examinerons votre situation et travaillerons avec vous pour trouver les meilleures solutions.
Si vous constatez que vous n’avez pas déclaré un tel montant, contactez-nous immédiatement afin de trouver la meilleure solution. Pour être franc, la solution est difficile à trouver car l’IRS adopte une position intransigeante sur cette question. La procédure peut prendre plusieurs années et impliquer des négociations avec l’IRS.
Nous pouvons faire appel à des avocats agréés si nécessaire.
Pourriez-vous organiser un rendez-vous gratuit ici ?
Par exemple :
* Avis de l'IRS concernant des impôts et pénalités importants
* Lettres de la SSA (Administration de la sécurité sociale) relatives à la « Windfall Elimination Provision »
* Questions générales sur le traitement fiscal américain des pensions étrangères, qu'elles soient privées ou publiques
Nous vous répondrons dans un délai d'UN jour ouvré.