W-8BEN 記入方法

複雑なIRSフォームW-8BENを簡単にナビゲートし、米国の源泉徴収および報告要件に完全に準拠していることを確認します。

フォームW-8BENの目的を読み解く

フォームW-8BENに正確に記入することで、源泉徴収義務者または支払者に、あなたの外国人としての地位や、租税条約に基づく低税率の適用資格に関する必要な情報を提供し、過剰な源泉徴収を防ぐことができます。このフォームは、米国市民や事業体には適用されないことを理解することが重要です。

フォームの各パートを記入するためのステップ・バイ・ステップ・ガイド

フォームW-8BENの記入は大変に思われるかもしれませんが、各パーツに分けることで、より管理しやすくなります。氏名、国籍、住所など、身分証明書の詳細を必ず記入してください。これらがあなたの公的書類と一致していることを確認していただけますか？ただし、これは特定の個人にのみ適用されます。言い換えれば、多くの場合、外国のTINを報告する必要はありません。

パートIIは、租税条約の恩恵を受けるための手続きです。租税条約の条文を記載する必要はないことが多いので注意してください。通常、条約国の名前で十分です。

パートIIIでは、あなたの外国人としての地位とフォームに記載された情報に関する証明を行います。最後に、パートIVに署名・捺印し、用紙の正確性を確認します。虚偽の情報を提供すると、罰則の対象となります。

このフォームはIRSではなく、米国の金融機関または源泉徴収義務者（不動産ブローカーなど）に提出します。米国を出国する前に、金融機関に問い合わせることをお勧めします。これはベストプラクティスの一つです。

租税条約による特典の重要性を理解する

米国との租税条約を調べることは、あなたが受けることのできる特典を理解するために不可欠です。この調査は、フォームW-8BENのパートIIを記入する際の指針となります。このパートIIでは、租税条約を引用し、源泉徴収税率の軽減を申請します。これらの特典を理解し、正確に申請することは、税金の払い過ぎを避けるために不可欠なことですので、正しく行う価値があります。租税条約を読んで理解するのは大変なことなので、CHI Borderのような会社に連絡して情報を得ることをお勧めします。

フォームW-8BENを記入する際に避けたいよくある間違い

フォームW-8BENを記入する際によくある落とし穴は、別のフォームを使用してしまうことです。法人用のW-8BEN-Eではなく、個人用のW-8BENを使用してください。また、米国納税者番号(TIN)の記入が義務付けられているにもかかわらず、記入しなかった場合、米国源泉所得に対して30%の源泉税が課せられます。

条約による恩典を不正確に報告したり、フォームに記入しきれなかったりすることも、問題につながる可能性があります。すべての必須項目が記入されていることを確認し、すべての情報が公的書類と一致していることを再確認してください。署名のない用紙は無効であり、金融機関や源泉徴収機関は受理しない。

フォームW-8BENの更新と再交付

また、定期的にフォームを見直し、すべての情報が最新で正確であることを確認するのもよい方法です。

また、定期的にフォームを見直し、すべての情報が最新かつ正確であることを確認するのも良い方法です。このような積極的なアプローチは、不必要な源泉徴収を避け、金融機関に税務報告用の最新情報を提供するのに役立ちます。

また、米国への移住や米国市民権の取得など、状況が変わった場合は、W-8BENフォームを使用せず、適切な米国税申告を行う必要があります。