米国とアジアの退職者カップルの税務戦略

アメリカ人とアジア人の退職者カップルのための専門家ガイドで、節税のチャンスを引き出し、落とし穴を避けましょう。 <！-もっと-->

二重課税を回避する：基本を理解する

米国人とアジア人のMixed Nationality カップルにとって、米国とアジアの居住国における税金の影響を理解することは非常に重要です。米国は、国民、グリーンカード保持者、居住者の全世界所得に対して課税するため、米国人配偶者はアジアに居住していてもIRSに確定申告をしなければなりません。FBARやForm 8938を通じて海外の金融口座を報告する必要性や、二重課税の可能性など、申告要件を認識しておくことが不可欠です。

さらに、居住国の税制を理解することも同様に重要です。アジア各国には、退職所得に影響する税法があります。

さらに、居住国の税制を理解することも同様に重要です。

外国税額控除と除外の最大化

二重課税の負担を軽減するために、アジアにいるアメリカ人退職者は外国所得控除（Foreign Earned Income Exclusion (FEIE)）を利用し、外国で得た所得の一部を米国税から除外することができます。また、外国税額控除(FTC)を利用すれば、外国に支払った税額分だけ米国での納税額を減らすことができる。これらの規定を戦略的に利用することで、大幅な節税が可能となるが、IRSの規制の範囲内で慎重に適用する必要がある。

しかし、FTCは普通のカップルには理解しにくいものです。

しかし、FTCは普通の夫婦には理解しにくいものです。状況に応じて、専門家に相談し、毎年どれだけのFTCを利用できるかを決めることをお勧めします。

退職所得の税金を最小限に抑える戦略

退職所得は、年金、ソーシャルセキュリティー、投資など、さまざまな収入源から得られます。これらはそれぞれ、米国とアジアの国の法律によって課税が異なります。

アジアには、海外からの年金収入に課税しない国もあれば、課税する国もあります。

退職所得に対する税金を最小限に抑える戦略には、より有利な税制を利用するために引き出しを仕組み化したり、全体的な税率が低くなるタイミングに合わせたりすることが含まれます。

例えば、Roth IRAや401(k)の分配金は、居住国の税制で課税される可能性があります。もし課税されれば、これまでの退職戦略は無価値になってしまいます。移住前に現金化することを検討してください。

グリーンカード保持者は、居住国と米国との間で社会保障協定が結ばれていない居住国に移住した場合、社会保障給付金を失うことになります。

米国とアジア諸国との間に租税条約や社会保障協定が存在する場合、それを理解することで、退職所得に対する課税を軽減する道も開けます。税務アドバイザーと積極的に計画を立てることで、退職者がこれらの複雑な問題に対処し、全体的な税負担を軽減できる可能性があります。

国境を越えた遺産相続計画の最適化

米国とアジアでは相続法や税制が異なるため、混血カップルの遺産相続計画は複雑になる可能性があります。資産を保護し、夫婦の希望に従って確実に相続させるためには、両方の法域で有効な遺言や信託を作成することを検討する必要があります。さらに、米国の相続税と贈与税のルール、およびアジアの国が課す可能性のある相続税を理解することは、富の移転を最適化するために不可欠です。

米国の生前贈与控除と相続税は比較的高額であることを覚えておいてください。

米国の生前贈与の非課税枠と相続税額は比較的高いので、米国の資産は居住国で高額な相続税が課される可能性があります。米国に留まることを決めれば、そのような税金を回避できるかもしれません。

もう一つ注目すべき話として、日本は現在、米国の社会保障遺族給付金を相続税として課税している。アメリカ人の配偶者が社会保障の遺族給付を残して亡くなったとする。その場合、その現価に相続税が課税される可能性があり、その課税額は最低控除額で55％に達することもある。一方、日本は所得税法上、遺族給付金の年間所得には課税しない。

引越し前に資産を贈与したり、特定の信託を設定するなどの戦略は有益です。国境を越えたシナリオに精通した遺産計画の専門家にアドバイスを求め、納税義務を最小限に抑え、夫婦の目的に沿った計画を立てることが非常に重要です。

非市民配偶者のグリーンカード放棄と米国出国税の影響

もう一つの重要な考慮点は、グリーンカードの放棄と米国の出国税に関する米国の特別な税法です。非市民の配偶者が注意を怠ると、米国の出国税や、フォーム8854のような必要な税務フォームを提出しなかったことによる多額の罰則が課される可能性があります。グリーンカードを持つ多くの非移民配偶者は、その要件を学ぶ必要があり、IRSがそれを発見した時点で、追加の税金とペナルティの対象となります。米国を離れてから申告するよりも、米国にいる間に申告の必要性について知っておいた方がよいでしょう。

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