Desbloquee las oportunidades de ahorro fiscal y evite los escollos con nuestra guía experta para parejas de jubilados estadounidenses-asiáticos.
Navegar por la doble imposición fiscal: Entender lo básico
Para las parejas americanas-asiáticas de nacionalidad mixta, entender las implicaciones fiscales en Estados Unidos y en el país asiático de residencia es crucial. Estados Unidos grava a sus ciudadanos, titulares de Green Card y residentes sobre sus ingresos mundiales, lo que significa que los cónyuges estadounidenses deben presentar declaraciones de impuestos ante el IRS incluso cuando residen en Asia. Es esencial ser consciente de los requisitos de presentación, incluyendo la necesidad de informar de las cuentas financieras en el extranjero a través del FBAR y el formulario 8938 y la posibilidad de doble imposición.
Además, comprender el sistema fiscal del país residente es igual de importante. Cada país asiático tiene sus leyes fiscales que pueden afectar a los ingresos de jubilación. Las parejas deben navegar por las complejidades de ambas jurisdicciones fiscales, lo que a menudo requiere orientación profesional para garantizar el cumplimiento y optimizar los resultados fiscales.
Maximizar los créditos y exclusiones fiscales en el extranjero
Para mitigar la carga de la doble imposición, los jubilados estadounidenses en Asia pueden aprovechar la Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) para excluir una parte de sus ingresos obtenidos en el extranjero de los impuestos estadounidenses. La desgravación fiscal en el extranjero (Foreign Tax Credit, FTC) también les permite reducir su deuda tributaria estadounidense en función de los impuestos pagados al país extranjero. El uso estratégico de estas disposiciones puede dar lugar a importantes ahorros fiscales, pero deben aplicarse cuidadosamente dentro de los límites de la normativa del IRS.
Sin embargo, el FTC es difícil de entender para las parejas normales. Dependiendo de su situación, le recomendamos que consulte a un profesional para determinar la cantidad de FTC que puede utilizar cada año.
Estrategias de ahorro fiscal.
Estrategias para minimizar los impuestos sobre los ingresos por jubilación
Los ingresos por jubilación pueden provenir de diversas fuentes, como pensiones, Seguridad Social e inversiones. Cada uno de estos puede ser gravado de manera diferente dependiendo de las leyes de los EE.UU. y el país asiático.
Algunos países asiáticos pueden no gravar los ingresos por pensiones procedentes del extranjero, mientras que otros sí lo hacen.
; Una estrategia para minimizar los impuestos sobre los ingresos de jubilación puede incluir la estructuración de los retiros para aprovechar un tratamiento fiscal más favorable o programarlos para que coincidan con tipos impositivos generales más bajos.
Por ejemplo, las distribuciones de Roth IRA o 401(k) pueden estar sujetas a impuestos según el sistema fiscal del país residente. Si se gravan, su estrategia de jubilación anterior pierde valor. Considere la posibilidad de cobrar antes de mudarse.
Un titular de la Tarjeta Verde perderá sus beneficios de la Seguridad Social si se muda a un país residente sin un Acuerdo de Seguridad Social entre el país residente y los EE.UU. Los beneficios sólo duran seis meses después de salir de los EE.UU. Por otro lado, si el país residente tiene un acuerdo de seguridad social, tales beneficios pueden generalmente continuar.<nbsp; tenga="" en="" cuenta="" que="" un="" acuerdo="" de="" seguridad="" social="" es="" diferente="" un tratado="" fiscal.<="" p=""> </nbsp;>
Entender el tratado fiscal y el Acuerdo de Seguridad Social, si existe uno entre los EE.UU. y el país asiático, también puede proporcionar vías para reducir los impuestos sobre los ingresos de jubilación. La planificación proactiva con un asesor fiscal puede ayudar a los jubilados a navegar por estas complejidades y reducir potencialmente su carga fiscal total.
Optimizar la planificación patrimonial más allá de las fronteras
La planificación patrimonial para parejas de nacionalidad mixta puede ser compleja debido a las diferentes leyes de sucesión e implicaciones fiscales en Estados Unidos y Asia. Para proteger los activos y garantizar que se transmiten de acuerdo con los deseos de la pareja, es necesario considerar la creación de testamentos o fideicomisos válidos en ambas jurisdicciones. Además, para optimizar la transmisión del patrimonio es esencial conocer las normas estadounidenses sobre el impuesto de sucesiones y donaciones, así como los impuestos sobre el patrimonio que pueda imponer el país asiático.
Recuerde que la exclusión de por vida en EE.UU. de los importes del impuesto sobre donaciones y sucesiones es comparativamente muy elevada. Por lo tanto, sus activos estadounidenses pueden estar sujetos a elevados impuestos de sucesiones en el país de residencia. Si decide quedarse en EE.UU., podrá evitar dichos impuestos.
Otra historia digna de mención es que Japón ahora grava las prestaciones de supervivencia de la seguridad social de EE.UU. como un impuesto de sucesiones en virtud de su legislación. Supongamos que un cónyuge estadounidense fallece, dejando sus prestaciones de supervivencia de la seguridad social. En ese caso, esos valores actuales pueden estar sujetos al impuesto de sucesiones, que puede alcanzar el 55% con un importe mínimo de exclusión. Por otro lado, Japón no grava las prestaciones de supervivencia como renta anual según su normativa del impuesto sobre la renta.
Estrategias como la donación de activos antes de la mudanza o la creación de fideicomisos específicos pueden ser beneficiosas. Es crucial buscar el asesoramiento de profesionales de planificación patrimonial expertos en escenarios transfronterizos para adaptar un plan que minimice las obligaciones fiscales y se alinee con los objetivos de la pareja.
Abandono de la tarjeta de residencia e implicaciones fiscales de salida de EE.UU. para un cónyuge no ciudadano
Otra consideración importante son las normas fiscales especiales de Estados Unidos para el abandono de una Tarjeta Verde y los impuestos de salida de Estados Unidos. Si los cónyuges no ciudadanos no tienen cuidado, pueden estar sujetos a impuestos de salida de EE.UU. y fuertes multas por no presentar un formulario de impuestos requerido, como el Formulario 8854. Muchos cónyuges no ciudadanos con una Tarjeta Verde necesitan aprender los requisitos, y están sujetos a impuestos y multas adicionales una vez que el IRS los descubre. Es mucho mejor saber acerca de los requisitos mientras viven en los EE.UU. en lugar de después de salir de los EE.UU.
I'm just warning you: The article was machine-translated from the article in the English Blog section. Please take a look at the original article for any uncertain sections.