外国からの贈与をIRSに申告する方法

複雑な海外贈与の申告をすることで、予期せぬ税金あるいはペナルティから逃れることができます。海外からの贈与をIRSに報告し、確実に遵守する方法を学んでください。

海外贈与の報告要件を理解する

外国からの贈与や相続を受けることは、クロスボーダー生活者にとって重大な税務上の影響があるため、十分な注意が必要です。IRSは、多額の海外贈与の受領者に対し、税法の遵守を確実にするため、これらの取引を報告することを義務付けており、これらの意味を理解することの重要性を強調しています。

外国からの贈与とは、非居住外国人や外国の遺産を含む、米国人以外から受け取るあらゆる金額を指します。IRSは、外国の個人または遺産財団から受け取った贈与の総額が暦年で10万ドルを超える場合、報告を義務付けています。外国法人または外国パートナーシップからの贈与については、16,388ドル（2023年現在）が基準額となります。

フォーム3520の詳細：

フォーム3520（Annual Return to Report Transactions with Foreign Trusts and Receipt of Certain Foreign Gifts）は、米国居住者が外国からの贈与や相続を報告する際に使用するフォームです。この書式により、IRSは海外との取引に関する必要な情報を受け取ることができ、脱税を防ぐことができます。

米国市民、居住者、および報告基準を満たす外国法人から贈与や遺贈を受けた特定の国内信託は、フォーム3520を提出しなければなりません。この書式は情報提供であり、直接的に納税義務が生じるものではありませんが、提出を怠ると多額の罰則が科され、コンプライアンスの重要性が浮き彫りになります。その罰金は贈与や遺贈の最高25％になります。

フォーム3520の記入ステップガイド

1.フォームを入手する：フォーム3520はIRSのウェブサイトからダウンロードできます。最新版を入手することは、最新の要件に確実に準拠し、報告の正確性を維持するために非常に重要です。

2.**個人情報の記入**：フォームの上部に、氏名、住所、納税者番号（TIN）を記入する。

3. **贈与情報の記入**：パートIVでは、贈与者の氏名、住所、贈与日、米国ドル建ての贈与の時価など、受け取った外国からの贈与の詳細を報告する。

4.**署名と日付**：提出前に署名と日付を記入します。

５. **フォームの提出**: 記入済みのフォーム3520を、説明書に記載されている住所に、期限までに郵送する。期限は通常の所得税の申告書の締め切り日と同じです。

万が一IRSから財産の金額のサポートを求められた場合に備えて、サポート書類は必ず保管しておいてください。

海外からの贈与を申告する際に避けたいよくある間違い

よくある間違いの一つは、外国からの贈与をいつ報告する必要があるかを認識しないことです。外国の人物や団体からの贈与をすべて追跡し、報告基準を満たすかどうかを判断しましょう。

もう一つの間違いは、贈与の価値を過少に申告することです。また、罰則を避けるために、フォーム3520を期限内に提出するようにしてください。

最後に、フォーム3520の現在の展開について指摘したいと思います。IRSは新しい規制を提案しており、最終決定されれば、外国信託の報告と課税が大きく変わる可能性があります。関連する納税者の皆様は、その動向を本年度は注視する必要があります。

IRSのタックスフォームで外国からの贈与を報告するためのリソースとヘルプ

IRSのウェブサイトには、フォーム3520の包括的な説明が掲載されています。さらに、IRS Publication 519「U.S. Tax Guide for Aliens（外国人のための米国税制ガイド）」では、外国からの贈与の報告についてさらに詳しく説明しています。

個別のサポートが必要な場合は、国際税務を専門とする専門家に遠慮なく相談してください。この記事に関して、ご質問、ご意見がある方は、このフォームにご記入の上、送信してください。３０分間のComplimentary Consultationです。お客様の情報は秘密厳守いたします。.