미국 출국세가 영주권 소지자에게 미치는 영향

미국 출국세의 복잡성과 영주권을 포기할 계획이 있는 영주권자에게 미치는 영향에 대해 설명합니다.

미국 이탈세 해독: 영주권 소지자가 알아야 할 사항

미국 출국세 또는 출국세를 이해하는 것은 영주권 소지자가 영구 출국을 고려할 때 매우 중요합니다. 이 세금은 개인이 미국 거주를 포기할 때 적용됩니다. 미국 세금 제도의 혜택을 받는 장기 거주자가 출국하기 전에 공정한 몫을 납부하도록 하기 위해 고안되었습니다.

이탈세가 적용되려면 영주권 소지자는 지난 15년 중 최소 8년 동안 합법적인 영주권자여야 하는 등 특정 기준을 충족해야 합니다((영주권 소지자로서 해당 연도의 하루는 1년으로 계산된다는 점에 유의하시기 바랍니다.). ) 단순히 미국을 떠나는 것만으로는 출국세가 부과되지 않으며, 영주권을 포기하는 공식적인 행위가 출국세를 부과한다는 점에 유의해야 합니다.

이탈세 부과 대상 여부는 세 가지 테스트를 통해 결정됩니다.

1) 순자산 테스트 - 전 세계 순자산이 $2,000,000을 초과해야 합니다.

2) 세금 준수 테스트 - 양식 8854에 직전 5년 동안 연방 세금을 준수했음을 신고할 수 없는 경우.

3) 순 납세 의무 테스트 - 직전 5개 연도의 평균 연방 소득세 납세 의무가 법정 금액을 초과하는 경우.

세 가지 테스트 중 하나라도 충족하는 경우 퇴출세 가 부과될 수 있습니다.

미국 이탈세의 재정적 영향 평가

미국 출국세의 재정적 영향과 관련하여 영주권 소지자는 두 가지 주요 구성 요소, 즉 시가 반영 제도와 이연 보상 항목에 대해 알고 있어야 합니다. 시가 평가 제도는 개인의 자산을 출국 전날 공정 시장 가치로 판매한 것으로 간주하여 미실현 이익에 대해 상당한 세금을 부과할 수 있습니다. 따라서 아시다시피 이 세금에 대한 상당한 면제 금액이 있습니다.

두 번째 구성 요소에는 분배 시까지 세금이 이연될 수 있는 개인 퇴직 계좌가 포함됩니다. 개인은 이러한 잠재적 비용을 추정하고 그에 따라 계획을 세워야 하는데, 이는 해외 이주 후 재정 상황에 상당한 영향을 미칠 수 있기 때문입니다. 국외로 출국하기 전에 이러한 계좌를 청산하는 것을 고려해야 할 수도 있습니다. 미국의 인출세 제도는 401(k)와 IRA를 다르게 취급합니다. 참고하시기 바랍니다. 

미국 출국세의 영향을 최소화하기 위한 전략

그린카드 소지자는 미국 출국세의 충격을 최소화하기 위해 몇 가지 전략을 사용할 수 있습니다. 한 가지 방법은 국외로 출국하기 전에 자산을 가족에게 증여하거나 신탁에 넣어 과세 대상 자산을 줄이는 것입니다. 다른 전략은 시장 가치 하락에 맞춰 전략적으로 출국 시기를 조정하여 미실현 이익에 대한 잠재 세금을 줄이는 것입니다. 규칙이 복잡하므로 전략을 검토하려면 CHI Border 같은 전문가의 도움이 필요합니다. 

또한 조세 조약을 활용하고 세무 전문가와 상담하여 개별 상황에 맞는 맞춤형 전략을 모색하는 것도 고려할 가치가 있습니다. 이러한 사전 예방적 조치를 통해 출구세로 인한 재정적 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

컴플라이언스 및 보고 요건 이해

미국 출국세 준수에는 단순히 세금을 납부하는 것뿐만 아니라 엄격한 보고 요건을 준수하는 것도 포함됩니다. 영주권 소지자는 IRS 양식 8854를 제출하여 IRS에 공식적으로 출국 사실을 통보하고 자산에 대한 자세한 정보를 제공해야 합니다.

이러한 보고 요건을 준수하지 않을 경우 $10,000의 벌금을 포함하여 막대한 벌금을 물게 될 수 있습니다. 따라서 개인은 성실하고 정확하게 필요한 모든 서류를 작성하고 제출하여 IRS와 양호한 관계를 유지해야 합니다.

IRS 양식 W-8CE도 있습니다. 특정 금융 계좌를 보유한 보험 적용 대상 국외 거주자인 경우 가능한 한 빨리 이 양식을 제출하시기 바랍니다.그렇게 하지 않을 경우 중대한 결과가 초래될 수 있습니다.

미국 출국세에 직면한 영주권 소지자의 실제 결과

미국 출국세의 영향은 금전적인 것뿐만 아니라 영주권 소지자의 실생활에도 상당한 영향을 미칠 수 있습니다. 영향을 받는 사람들은 엄청난 비용이 발생하여 본국으로 돌아가거나 해외에서 은퇴하려는 계획이 복잡해질 수 있습니다. 401(k) 잔액이 많고 순자산이 200만 달러를 초과하는 경우 비참한 결과를 초래할 수 있습니다.

궁금한 점이 있으면 언제든지 문의해 주세요. 저희의 사명은 국경을 넘나드는 개인이 인생 여정을 헤쳐나갈 수 있도록 돕는 것입니다.

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