美籍亚裔退休夫妇的税务策略
通过我们为美籍亚裔退休夫妇提供的专家指南，发掘节税机会并避免陷阱。
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了解双重纳税义务：了解基本知识
对于美亚混籍夫妇来说，了解美国和亚洲居住国的税务问题至关重要。美国对其公民、绿卡持有者和居民的全球收入征税，这意味着美国配偶即使居住在亚洲，也必须向美国国税局报税。了解申报要求至关重要，包括通过 FBAR 和 8938 表格报告外国金融账户的必要性以及双重征税的可能性。此外，了解居住国的税收制度也同样重要。每个亚洲国家都有可能影响退休收入的税法。夫妻双方必须驾驭这两个税务管辖区错综复杂的税制，这通常需要专业指导，以确保合规并优化税务结果。
最大限度地利用外国税收抵免和排除
为了减轻双重征税的负担，在亚洲的美国退休人员可以利用国外收入免税额（FEIE），将他们在国外赚取的收入的一部分从美国税中扣除。外国税收抵免（FTC）也允许他们通过支付给外国的税款来减少其在美国的纳税义务。战略性地使用这些规定可以节省大量税收，但必须在美国国税局规定的范围内谨慎使用。然而，普通夫妇很难理解 FTC。根据您的情况，我们建议您咨询专业人士，以确定您每年可以使用多少 FTC。
尽量减少退休收入税收的策略
退休收入有多种来源，例如养老金、社会保障和投资。根据美国和亚洲国家的法律，对这些收入的征税方式可能各不相同。一些亚洲国家可能不会对来自海外的养老金收入征税，而另一些国家则会。
尽量减少退休收入税收的策略可能包括调整提取的结构，以利用更优惠的税收待遇，或在总体税率较低时适时提取。
例如，罗斯退休储蓄计划或 401(k) 分配可能会根据居住国的税制征税。如果被征税，您过去的退休策略就会变得毫无价值。请考虑在迁居前套现。
如果绿卡持有者移居的居住国与美国之间没有签订社会保障协议，那么他们将失去社会保障福利。另一方面，如果居住国签订了社会保障协议，那么这种福利一般可以继续。
如果美国和亚洲国家之间存在税收协定和社会保障协定，那么了解这些协定和协定也可以提供减少退休收入税收的途径。税务顾问的积极规划可以帮助退休人员应对这些复杂问题，并有可能减轻他们的总体税务负担。
优化跨境遗产规划
由于美国和亚洲的继承法和税收影响不同，混合国籍夫妇的遗产规划可能非常复杂。为了保护资产并确保资产按照夫妻双方的意愿传承，有必要考虑在两个司法管辖区都设立有效的遗嘱或信托。此外，了解美国的遗产税和赠与税规则，以及亚洲国家可能征收的任何遗产税，对于优化财富转移至关重要。请记住，美国终身免征赠与税和遗产税的金额相对较高。因此，您在美国的资产可能要在居住国缴纳高额的遗产税。如果您决定留在美国，则可以避免此类税收。
另一个值得注意的故事是，日本现在根据其法律将美国社会保障遗属津贴作为遗产税征收。假设美国配偶去世，留下了他们的社会保障遗属津贴。在这种情况下，这些现值可能需要缴纳遗产税，最低免征额可能达到 55%。另一方面，根据日本的所得税法规，日本不对遗属津贴征收年收入税。
在迁居前赠送资产或设立特定信托等策略可能会带来好处。至关重要的是，要征求精通跨境情况的遗产规划专业人士的意见，以量身定制一项计划，最大限度地减少税务责任，并与夫妇双方的目标保持一致。
非公民配偶放弃绿卡和美国离境税的影响
另一个重要的考虑因素是美国关于放弃绿卡和美国离境税的特殊税收规定。如果非公民配偶不小心，他们可能会因没有提交必要的税务表格（如 8854 表格）而被征收美国离境税和巨额罚款。许多持有绿卡的非公民配偶需要了解相关要求，一旦被国税局发现，他们将被征收额外的税款和罚款。在美国居住时了解相关要求比从美国搬出后了解要好得多。
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