放弃美国公民身份或绿卡时尽量减少纳税

作者：Koh Fujimoto - CH | 2024-6-6 18:34:32

探索在放弃美国公民身份或绿卡时，如何有策略地处理税务问题并保护您的财富。 <！--更多-->

了解侨居税及其影响对象

美国对放弃公民身份的个人或放弃绿卡的长期居民征收离境税。这种税通常被称为 "离境税"，适用于那些被归类为 "受保护的离境人员"。要归入这一类别，个人必须满足与他们在离国之日前五年的年均净所得税或离国之日的净资产相关的特定标准。净资产门槛目前为每人 200 万美元，而不是一对夫妇。净资产包括您全球资产的公允价值。

了解您属于哪个类别非常重要。它决定了税务影响的程度以及您是否需要缴纳离境税。离境税是按您财产的未实现净收益计算的，就好像您在离境前一天以公平市价出售了您的财产一样。如果您需要进一步了解未实现收益，请咨询像我们这样的专业人士。

因此，您需要在第二年的纳税申报中缴纳离境税。您不必在退出时付款。换句话说，您必须在第二年的 4 月 15 日之前准备好钱。

规划退出：时机和税务影响

放弃的时机会对您的纳税义务产生重大影响。提前规划您的退出可以提供采取步骤的机会，从而减轻您的税务负担。例如，如果您预计您的资产价值会上升或税法会发生变化，那么加快您的放弃程序可能会对您有利。

至于您的正常所得税，通常在年初放弃您的身份更有利于享受美国研究生税率。此外，如果您预计今年晚些时候会有一笔更可观的收入，那么您可以在这笔收入被确认之前放弃您的身份。

如果您能咨询了解美国税法复杂性的税务专业人士，并帮助规划您的离职时间，我会非常感激。他们可以协助制定一项战略，考虑到纳税年度、您的收入水平和资产增值情况，以便在放弃之前优化您的财务状况。

尽量减少资产退出税的策略

在离境前将资产转移给您的亲人，是降低您的遗产价值和所欠离境税的一种策略。请记住，净资产测试适用于每个人，而不是夫妇。您可以通过使用年度免税赠与额度甚至部分终身免税赠与额度来转移财富，而不会产生额外的税负。必须仔细规划这些赠与，以确保它们符合您的财务目标，并遵守税收法规。您希望充分利用终身赠与/遗产免税额。

退出时的合规性和申报要求

当您决定放弃美国公民身份或放弃绿卡时，必须遵守所有报税要求以避免罚款。您需要在 8854 表中证明，您在离境日期之前的五年内履行了所有联邦纳税义务。这包括申报您的外国金融账户、申报来自非美国居民的赠与/继承、5471 表格以及其他国际税务申报要求。您需要在提交最终报税表之前纠正这些问题。

您也有必要为您移居国外的那一年申报最终纳税申报表。这包括按公平市场价值申报出售您在全球的所有资产，并支付适用的离境税。请确保所有文书工作完整准确，以最终完成您对美国的纳税责任。

最后，受保外籍人士可能需要提交一份特殊的表格，名为<span style="font-weight: bold; color：<span style=" fontweight:="" bold;="" "color:="" #ff0201;"="">W-8CE表格。

如果您逾期提交该表格，您将无法使用自动预扣福利，并将在提交最终报税表时面临巨额税款。您能否确保向 CHI Border 这样的专业人士咨询？

CHI Border 的使命是为像您这样的跨境专业人士及其家人导航，帮助您实现梦想。请随时联系我们。

I'm just warning you: The article was machine-translated from the article in the English Blog section. Please take a look at the original article for any uncertain sections.

查看完整帖子