揭开合法减免非居民工人美国所得税的秘密。
作为美国非居民工人，了解自己的纳税义务至关重要。非居民通常只需就其来源于美国的收入纳税，其中包括在美国工作期间赚取的工资，并需缴纳联邦所得税。但是，税法错综复杂，这意味着根据您的具体情况、签证状态和逗留时间，有各种考虑因素和潜在的免税情况。
首先，一般规则是美国国税局对在美国提供的劳动或个人服务的报酬征税。 861(a)(3).根据该例外规定，某些补偿收入中最多 3000 美元的部分无需纳税。
美国与世界上许多国家签订了所得税协定。这些条约是一种减免措施，旨在防止对相同收入重复征税，并可为条约国居民提供低税率或免税待遇。要享受这些优惠，您必须是签订了美国税收协定的国家的居民，并且符合协定的标准。
一般来说，如果您符合以下三个标准，您在美国提供的个人服务无需缴纳美国税：
您在美国停留的时间不超过 183 天
2. 报酬由外国雇主而非美国雇主支付。
3. 美国固定基地或常设机构不承担此类报酬。 固定基地和常设机构均为税务技术术语，详细解释不在本博客讨论范围之内。
从本质上讲，条约试图通过上述三个标准来衡量你与美国的联系程度。如果您符合所有这三个标准，您的报酬将不会被征税。
首先，每个条约都不尽相同，了解您的具体条约对于确定有关个人服务的确切协议至关重要。如果您所在的国家没有与美国签订条约，您的服务将被征税，除非金额少于 3,000 美元（如第一段所述）。
为了简化条约规定，如果您有一个向您支付工资的美国雇主，并且您在美国雇主的办公室或工厂工作，您就不符合标准。 不要设立一个外国空壳实体来满足第二个标准。必须有实质内容来证明。
如果您在美国的停留时间超过了门槛，您将不符合标准。您可以轻松控制天数。
概括这三个标准，您的停留天数必须少于 183 天，您必须由非美国雇主支付工资，并且您不能在雇主的美国固定营业地或常设机构工作。请注意，如果您的非美国雇主在美国有固定营业地或常设机构，则您不符合此标准。
如果您不符合上述三种例外情况，您的雇主有义务作为扣缴义务人从您的工资中预扣税款。因此，您将收到净工资和 1042 表格（《外国人美国收入年度预扣税申报表》），这意味着您的部分收入将被扣缴税款，从而减少了您的实得工资。
收到 1042 表格后，您需要向美国国税局提交 1040 NR 表格（美国非居民外国人所得税申报表）。该表格是专门为从美国获得收入的非居民外国人设计的。准确、及时地填写此表以避免罚款非常重要。
如果有外国税收抵免（FTC），您也可以在本国的报税表中申请。FTC 是一种税收抵免，如果您向外国政府缴纳了所得税，而本国也对您的收入征税，您就可以申请这种抵免。这种抵免有助于减少您的总体税负。不用说，这是一个复杂的过程。
非居民工人可能有资格享受某些扣除和抵免，以减少他们的应纳税收入。例如，您可以扣除与您在美国工作有关的差旅费、教育费用或所缴纳的州税。如上所述，如果您已就美国征税的收入向外国政府缴纳了所得税，则可能有资格获得税收抵免，如外国税收抵免。
正如您所看到的，一旦您的报酬在美国成为应税收入，您和您的雇主就要在您的纳税义务之外承担额外的税务程序负担。因此，规划和安排您在美国的工作对于避免美国征税至关重要。如果您在这方面需要帮助，请随时联系我们。
CHI Border 可以帮助您规划在美国的短期停留，即使您必须支付美国税款和提交美国报税表，也可以最大限度地提高您的扣除额或抵免额。