通过获得美国公民身份成为非永久性居民！利用在日本逗留 5 年的规定进行明智的税务规划

本节介绍如何在取得美国公民身份后做好纳税准备。明智地处理在日本短期停留可能带来的税务问题。

让您在美国和日本的两地生活更加顺畅。

最近的日元贬值令人惊叹。食物美味，价格低廉。而日语又是他们所熟悉的语言，这对任何一个人来说，在日本逗留几个月或更长时间都是很有诱惑力的。对于那些在美国有一定收入和资产的人来说尤其如此。然而，一旦成为日本居民，就必须缴纳日本的全球所得税，而在美国产生的收入也要在日本纳税，这就造成了麻烦的双重征税情况。由于美日税收协定中的保留条款，永久居民和美国公民身份持有者通常在全球范围内被美国征税。如果能在日本避税，那就是好消息。在本文中，我们将介绍一种税务策略，或许能为如何避免双重征税提供一些线索。

税法概述及其对 "非永久性居民 "的影响

日本有自己的税法，区分长期居民和短期居民。非永久性居民是指在过去十年中在日本居住时间不超过五年的外国人。非永久性居民只需就其在日本的收入纳税，原则上无需就其海外收入纳税。不过，这一规则也有例外，根据您的具体纳税情况，您在日本短期停留期间可能要缴纳意想不到的税款。

对于那些目前保持美国永久居民身份的人来说，他们可以在获得美国公民身份后返回日本，并在上述前五年作为外国人在日本短期停留，即作为 "非永久性居民"。这种身份的好处是，只要您不将收入汇回日本，日本在五年内无权对外国来源收入（即来自美国的收入）征税。

需要提醒的是，日本税法非常复杂，非永久性居民必须正确理解征税范围，并提交适当的申报表。否则，他们有可能因少报或不申报而受到处罚。因此，需要对非永久性居民进行税务规划，以妥善管理他们的税务负担。

取得美国国籍后在日本的报税义务

取得美国国籍并不会改变美国永久居民为其全球收入缴纳美国税的义务。但是，如果您在日本短期逗留，根据日本税法，您也有申报义务。具体来说，必须对在日本产生的收入（即国内收入）进行纳税计算和申报。申报时必须注意适用于非永久性居民的税率和扣除规则。但是，正如本博客所解释的，外国来源收入在五年内不征税。

外国来源收入的典型例子（从日本的角度来看）

例如，在美国产生的投资收入、从美国合格退休账户中提取的款项、美国公司产生的利润以及您在美国赚取的劳动收入。劳动报酬一般由您在从事赚取收入活动时所在的国家决定，不论是国内还是国外。换句话说，在美国逗留期间赚取的收入属于国外来源收入。

在美国，美国有限责任公司属于转手公司，除非它选择作为公司纳税，在这种情况下，分配的收入属于个人收入。但在日本，美国有限责任公司将被视为公司，而不是个人收入。

换句话说，根据日本的税收制度，如果您是 "非永久性居民"，如果您不把上述收入带到日本，那么在头五年内，日本不会对这些收入征税。这意味着，即使您保持永久居民身份或公民身份，这些收入也无需在日本纳税，您可以避免双重征税。

作为成功案例的战略方法

成功案例表明，战略性税务规划是非常有效的。例如，有些非永久性居民在美国创办了自己的企业，却通过税收筹划实现了节税。他们利用了非永久性居民可享受的税率和扣除额，并在日本和美国合理报税。

如果您对这一策略感兴趣，请今天就与中智边界预约会面。让我们在第一次互补性会议上确定方向。

最后，获得美国国籍需要放弃日本国籍。至于放弃日本国籍对个人意味着什么及其重要性，这要由每个读者自己决定。笔者认为，国籍的选择是一个重要的问题，它超出了税务问题的一两个步骤，可以说是一个人生活本身的一部分。本文只涉及税务方面，但请记住，作者对此问题有自己的看法。