미국계-아시아계 은퇴자 부부를 위한 전문가 가이드를 통해 절세 기회를 활용하고 함정을 피하세요.
미국-아시아 혼혈 부부의 경우 미국과 아시아 거주 국가의 세금 관련 사항을 이해하는 것이 중요합니다. 미국은 자국민, 영주권자 및 거주자의 전 세계 소득에 대해 세금을 부과하므로 미국인 배우자는 아시아에 거주할 때도 IRS에 세금 신고서를 제출해야 합니다. 해외 금융계좌 신고서(FBAR)와 양식 8938을 통해 해외 금융계좌를 신고해야 한다는 점과 이중 과세 가능성 등 신고 요건을 숙지하는 것이 필수적입니다.
또한 거주 국가의 세금 제도를 이해하는 것도 중요합니다. 각 아시아 국가마다 은퇴 소득에 영향을 미칠 수 있는 세법이 있습니다. 부부는 두 조세 관할권의 복잡한 세법을 모두 이해해야 하며, 규정을 준수하고 세금 결과를 최적화하기 위해 전문가의 도움이 필요한 경우가 많습니다.
이중 과세 부담을 완화하기 위해 아시아에 거주하는 미국인 퇴직자는 해외 근로 소득 제외(FEIE)를 활용하여 해외 근로 소득의 일부를 미국 세금에서 제외할 수 있습니다. 또한 외국납부세액공제(FTC)를 통해 외국에 납부한 세금만큼 미국 납세 의무를 줄일 수 있습니다. 이러한 조항을 전략적으로 활용하면 상당한 세금 절감 효과를 얻을 수 있지만, IRS 규정의 범위 내에서 신중하게 적용해야 합니다.
그러나 FTC는 일반 부부가 이해하기 어려운 규정입니다. 각자의 상황에 따라 전문가와 상의하여 연간 사용할 수 있는 FTC의 한도를 결정하는 것이 좋습니다.
퇴직 소득은 연금, 사회 보장, 투자 등 다양한 출처에서 발생할 수 있습니다. 이들 각각은 미국과 아시아 국가의 법률에 따라 다르게 과세될 수 있습니다.
일부 아시아 국가에서는 해외로부터의 연금 소득에 과세하지 않는 반면, 다른 국가에서는 과세할 수 있습니다.
; 퇴직 소득에 대한 세금을 최소화하기 위한 전략에는 더 유리한 세제를 활용하기 위해 인출을 구조화하거나 전체 세율이 낮은 시기와 일치하도록 인출 시기를 맞추는 것이 포함될 수 있습니다.
예를 들어, Roth IRA 또는 401(k) 인출금은 거주 국가의 세금 제도에 따라 과세될 수 있습니다. 세금이 부과되면 과거의 은퇴 전략은 무용지물이 됩니다. 이사하기 전에 현금 인출을 고려하세요.
영주권 소지자가 거주 국가와 미국 간에 사회보장 협정이 없는 거주 국가로 이주하면 사회보장 혜택을 상실하게 됩니다. 사회보장 혜택은 미국을 떠난 후 6개월 동안만 지속됩니다. 반면에 거주 국가와 사회보장 협정이 있는 경우 일반적으로 이러한 혜택을 계속 받을 수 있습니다.
; 사회보장 협정은 조세 조약과 다르다는 점에 유의하십시오.
미국과 아시아 국가 간에 조세 조약 및 사회보장 협정이 체결되어 있는 경우 이를 이해하면 은퇴 소득에 대한 세금을 줄일 수 있는 경로를 찾을 수도 있습니다. 세무 전문가와의 사전 계획은 은퇴자들이 이러한 복잡한 문제를 해결하고 전반적인 세금 부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.
혼혈 부부를 위한 부동산 계획은 미국과 아시아의 상이한 상속법 및 세금 영향으로 인해 복잡할 수 있습니다. 자산을 보호하고 부부의 뜻에 따라 자산이 전달되도록 하려면 두 관할권 모두에서 유효한 유언장 또는 신탁을 작성하는 것을 고려해야 합니다. 또한 미국의 상속세 및 증여세 규정과 아시아 국가에서 부과할 수 있는 모든 상속세를 이해하는 것은 부의 이전을 최적화하는 데 필수적입니다.
미국의 증여세 및 유산세 평생 공제 금액은 비교적 매우 높다는 점을 기억하세요. 따라서 미국 자산은 거주 국가에서 막대한 상속세가 부과될 수 있습니다. 미국에 계속 거주하기로 결정하면 이러한 세금을 피할 수 있습니다.
또 다른 주목할 만한 사례는 일본이 현재 미국 사회보장 유족 연금을 자국 법에 따라 상속세로 과세하고 있다는 점입니다. 미국인 배우자가 사망하여 사회보장 유족 연금을 남기고 세상을 떠났다고 가정해 보겠습니다. 이 경우 현재 가치에 대해 상속세가 부과될 수 있으며, 최소 공제 금액을 제외하면 55%에 달할 수 있습니다. 반면 일본은 소득세 규정에 따라 유족 급여 연간 소득에 세금을 부과하지 않습니다.
이사하기 전에 자산을 증여하거나 특정 신탁을 설정하는 등의 전략이 도움이 될 수 있습니다. 세금 부채를 최소화하고 부부의 목표에 부합하는 계획을 세우려면 국경을 넘나드는 시나리오에 능숙한 자산 계획 전문가의 조언을 구하는 것이 중요합니다.
또 다른 중요한 고려 사항은 영주권 포기에 대한 미국의 특별 세금 규정과 미국 출국세입니다. 비시민권자 배우자가 주의를 기울이지 않으면 미국 이탈세와 양식 8854와 같은 필수 세금 양식을 제출하지 않은 것에 대한 막대한 벌금이 부과될 수 있습니다. 영주권을 가진 많은 비시민권자 배우자는 요건을 숙지해야 하며, IRS에서 이를 발견하면 추가 세금 및 벌금이 부과될 수 있습니다. 미국을 떠난 후보다 미국에 거주하는 동안 요건에 대해 알아두는 것이 훨씬 더 좋습니다.
I'm just warning you: The article was machine-translated from the article in the English Blog section. Please take a look at the original article for any uncertain sections.