미국 시민권을 포기하거나 영주권을 포기할 때 세금에 미치는 영향을 탐색하고 재산을 보존할 수 있는 전략적인 방법을 알아보세요.
미국은 시민권을 포기하는 개인이나 영주권을 포기하는 장기 거주자에게 국외이주세를 부과합니다. 흔히 '출구세'라고 불리는 이 세금은 '적용 대상 국외 거주자'로 분류된 사람들에게 적용됩니다. 이 범주에 속하려면 개인은 국외 출국일 이전 5년간의 연평균 순소득세 또는 국외 출국일의 순자산과 관련된 특정 기준을 충족해야 합니다. 순자산 기준은 현재 부부가 아닌 1인당 2백만 달러입니다. 순자산에는 전 세계 자산의 공정 가치가 포함됩니다.
자신이 어느 범주에 속하는지 이해하는 것이 중요합니다. 이에 따라 세금 영향의 범위와 출구세 적용 여부가 결정됩니다. 출국세는 국외로 출국하기 전날의 공정 시장 가치로 자산을 매각한 것처럼 자산의 순 미실현 이익에 대해 계산됩니다. 미실현 이익에 대한 자세한 설명이 필요한 경우 전문가와 상담하시기 바랍니다.
알다시피, 다음 해에 제출하는 세금 신고서에 양도소득세를 납부합니다. <퇴사 시점에 납부할 필요는 없습니다. 즉, 다음 해 4월 15일까지 자금이 준비되어 있어야 합니다.
퇴직 시기는 세금 납부액에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 퇴출을 미리 계획하면 세금 부담을 줄일 수 있는 조치를 취할 수 있습니다. 예를 들어 자산 가치가 상승하거나 세법이 변경될 것으로 예상되는 경우 포기 절차를 신속히 진행하는 것이 유리할 수 있습니다.
일반 소득세의 경우, 연초에 신분을 포기하는 것이 일반적으로 미국 졸업생 세율의 혜택을 받는 데 더 유리합니다. 또한 연말에 더 큰 소득이 발생할 것으로 예상되는 경우 해당 소득이 인식되기 전에 신분을 포기할 수도 있습니다.
미국 세법의 복잡성을 잘 이해하고 출국 시기를 계획하는 데 도움을 줄 수 있는 세무 전문가와 상담해 주시면 감사하겠습니다. 세무 전문가는 과세 연도, 소득 수준, 자산의 가치 상승을 고려하여 포기 전 재무 상태를 최적화하는 전략을 수립하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
출국 전에 사랑하는 사람에게 자산을 증여하는 것은 재산 가치를 낮추고 납부해야 할 출구세를 낮추는 전략입니다. 순자산 테스트는 부부가 아닌 각 개인에게 적용된다는 점을 기억하세요. 연간 증여 제외 또는 평생 증여세 면제의 일부를 사용하여 추가 세금 부담 없이 부를 이전할 수 있습니다. 이러한 증여는 재무 목표에 부합하고 세금 규정을 준수할 수 있도록 신중하게 계획하는 것이 중요합니다. 평생 증여/유산 제외 금액을 최대한 활용하고 싶습니다.
미국 시민권을 포기하거나 영주권을 포기하기로 결정한 경우, 과태료를 피하려면 모든 세금 신고 요건을 준수하는 것이 필수적입니다. 양식 8854를 통해 국외 출국일 이전 5년간 모든 연방 납세 의무를 준수했음을 증명해야 합니다. 여기에는 해외 금융 계좌 신고, 미국 비거주자로부터의 증여/상속 신고, 양식 5471 및 기타 국제 세금 신고 요건이 포함됩니다. 최종 세금 신고서를 제출하기 전에 이러한 문제를 수정해야 합니다.
또한 국외로 출국한 연도의 일부에 대한 최종 세금 신고서를 제출해야 합니다. 여기에는 전 세계 모든 자산의 공정시장가액에 대한 매각 신고와 해당 출국세 납부가 포함됩니다. 모든 서류가 완전하고 정확한지 확인하여 미국에 대한 납세의무를 마무리하시기 바랍니다.
마지막으로, 적용 대상 국외 거주자는 특정 양식인 양식 W-8CE 이 양식을 늦게 제출하면 자동 원천 징수 혜택을 사용할 수 없으며 최종 세금 신고 시 막대한 세금을 납부하게 됩니다. CHI Border와 같은 전문가와 상담할 수 있나요?
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